1.2. Документооборот и организация внутрибанковского контроля

1 Вопрос. Порядок организации внутрибанковского документооборота

ОПРЕДЕЛЕНИЕ!!!

Внутрибанковским документооборотом называется последовательность прохождения документов с момента их составления до завершения операции.

График документооборота:

• время необходимое для обработки документов, поступивших в КО до начала обслуживания клиентов;

• график обслуживания клиентов;

• время прохождения и обработки документов, поступивших после окончания операционного времени;

• время движения документов от одного структурного подразделения к другому;

• время передачи документов на ВЦ.

Правила документооборота:

• все документы, поступившие в течение операционного времени отражаются в учёте в этот же день;

• документы, поступившие после окончания операционного времени отражаются в учёте не позднее следующего дня;

• расчётные документы отражаются вначале по счёту плательщика, затем по счёту получателя;

• передача документов на ВЦ производится не позднее чем за 1,5 - 2 часа до окончания рабочего дня.

2 Вопрос. Организация внутрибанковского контроля, его виды и задачи

ОПРЕДЕЛЕНИЕ!!!

Внутрибанковский контроль представляет собой совокупность способов и методов проверки расчётно-денежных документов и их учёта.

Требования к организации внутрибанковского контроля:

• обеспечение сохранности средств и ценностей;

• обеспечение законности всех операций;

• проверка правильности заполнения документов и их отражения в учёте;

• проверка своевременности выполнения распоряжений клиентов на перечисление (выдачу) денежных средств;

• проверка перечисления и зачисления денежных средств в точном соответствии с указанными реквизитами.

Руководитель КО обязан:

• наблюдать за состоянием учёта;

• проверять своевременность составления отчётности;

• периодически осуществлять контроль за своевременностью и полнотой зачисления средств на счета клиентов и направлением расчётно-денежных документов по назначению;

• обеспечить контроль за правильным хранением печатей, штампов и фирменных бланков;

• обеспечить ограничение доступа к совершению операций на ПК;

• обеспечить конфиденциальность применения кодов и паролей;

• обеспечить невозможность использования аналога подписи другим лицом;

• обеспечить применение программного обеспечения исключающего несанкционированный доступ к информации.

Виды внутрибанковского контроля

Предварительный контроль:

1. осуществляется до проведения банковской операции;

2. осуществляется путём визуальной проверки;

3. осуществляется путём счётной проверки;

4. осуществляется путем контроля подписи.

Текущий контроль:

1. осуществляется путём проверки всех бухгалтерских операций, совершённых за предыдущий день в течение следующего рабочего дня;

2. осуществляется путём проверки ведения лицевых счетов, совершения исправительных записей, сверки бухгалтерского журнала с документами.

Последующий контроль:

1. осуществляется в течение года;

2. проводится главным бухгалтером, начальниками отделов и их заместителями;

3. осуществляется путём проверки правильности организации учёта и документооборота;

4. осуществляется путём проверки выполнения своих обязанностей учётно-операционными работниками;

5. оформляется справками;

6. в течение года должна быть проверена работа всех учётно-операционных работников.