Аналіз обсягу і складу залучених коштів тов «dream garden» протягом 2012р. Тис.Грн.

Показник	2012	Питома вага в загальній структурі, %
1.Довгострокові зобов’язання	587295,0	52,5
4. Короткострокові кредити банків	224978,0	20,1
Векселі видані	40034,0	3,6
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	500,0	0,04
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	208149,0	18,6
Поточні зобов’язання за розрахунками: З одержаних авансів	6715,0	0,6
З бюджетом	27993,0	2,5
З позабюджетних платежів	3,0	0,0003
Зі страхування	5734,0	0,5

Продовження таблиці 8.4

З оплати праці	13474,0	1,2
З учасниками	214,0	0,02
Інші поточні зобов’язання	4320,0	0,4
Разом:	1 119 409	100

Отже, як бачимо з даних таблиці, підприємство за 2012 рік у складі зобов’язань найбільшу питому вагу займають довгострокові зобов’язання. Цей процес є позитивним , адже: довгострокові кредити не настільки сильно зменшують ліквідність, платоспроможність і, зрештою, фінансову стійкість підприємстваяк короткострокові; короткострокові кредити обходяться підприємствудорожче, ніж довгострокові, так як банки за них беруть більший відсоток.

Кредиторами ТОВ «DREAM GARDEN» є банківські організації, що надають нам довгострокові кредити під невеликі %, що дозволяє товариству постійно розширювати свої виробничі потужності, здійснюючи при цьму вчасно, виплати по кредитам.

Аналіз ефективності використання позикового капіталу підприємства (кредитів банків та кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги) ґрунтується на застосуванні методики коефіцієнтного аналізу та передбачає обчислення показників, наведених у першому розділі дипломної роботи, а також показників рентабельності і оборотності.

У табл. 1.5 наведено дані щодо динаміки основних показників ефективності використання позикового капіталу досліджуваного підприємства.

Коефіцієнт концентрації позикового капіталу в динаміці збільшується і

за аналізований період зріс з 0,24 до 0,32, що означає, що на кінець

досліджуваного періоду частка позикових коштів у загальній сумі коштів становить 32 %, що є нижче за нормативне значення, а отже не знижує на фінансової стійкості підприємства. Щодо коефіцієнту заборгованості, то він значно зріс, з 0,55 до 0,72 за 2010-2012 рр. Зростання цього показника в динаміці є негативним, адже свідчить про посилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів та кредиторів, тобто про деяке зниження фінансової стійкості.

Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів, який

характеризує структуру капіталу, що використовується для довгострокових інвестицій, поступово знижується (з 0,28 у 2010 р. до 0,27 у 2012 р.), що є позитивним, адже означає, що все менша частина основних засобів та інших необоротних активів профінансована зовнішніми інвесторами та належить до них, а не до власників підприємства.

Таблиця 8.5