Довідка (д6) (фрагмент)

Таблиця 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди))»

№ з/п	Назва операції	Стаття Кодексу	Сума
1	2	3	4
І
УСЬОГО

• Додаток 7 до Податкової декларації з податку на додану вартість «Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7)».

Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7) (фрагмент)

Таблиця 1. Розрахунок частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами та/або необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями

Платник	Податковий період, за який здійснюється розрахунок	Обсяги постачання (без податку на додану вартість)		Частка* використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (колонка 4 х 100% / колонка 3)
		загальний обсяг постачання (сума значень рядків 6 та 8 колонки А декларації та всіх уточнюючих розрахунків)	оподатковувані операції (сума значень рядків 1, 2.1, 2.2 , 8.1, 8.2 колонки А декларації та всіх уточнюючих розрахунків)
1	2	3	4	5
який здійснює розрахунок відповідно до пункту 199.2 статті 199 розділу V Кодексу	попередній календарний рік
який здійснює розрахунок відповідно до пункту 199.3 статті 199 розділу V Кодексу	перший звітний податковий період, у якому задекларовані такі операції

Варіант	А, грн.	Б, грн.	В, грн.
1	873,6	920,0	560,0

Завдання 7

ПП «Веселка» займається виробництвом та реалізацією лаків та фарб.

Протягом IV кварталу було здійснено оподатковувані операції на суму А тис. грн.:

- ПН № 55 від 12 листопада ІПН (покупця) 221111112333 на суму А1 тис. грн. (у т.ч. ПДВ);

- ПН № 56 від 18 листопада ІПН (покупця) 221111112222 на суму А2 тис. грн. (у т.ч. ПДВ).

До витрат, що враховуються при визначенні собівартості реалізованої продукції увійшли:

- вартість сировини та матеріалів на суму Б тис. грн. (ПН № 572 від 19 жовтня на суму Б1 тис. грн. з урахуванням ПДВ, ІПН (постачальника) 1111111112; ПН № 689 від 02 листопада на суму Б2 тис. грн. з урахуванням ПДВ, ІПН (постачальника) 111111111211);

- витрати на доставку матеріалів на суму В тис. грн. з урахуванням ПДВ (ПН № 54 від 25 листопада ІПН (виконавця) 221111112244);

- оренда приміщення для виробництва товару Г тис. грн. (без урахування ПДВ) (ПН № 44 від 30 листопада ІПН (орендодавця) 231111112255).

Також підприємство витратило кошти на ремонт тари Д тис. грн. (з урахуванням ПДВ) (ПН № 554 від 25 листопада ІПН (покупця) 271111112211) та на рекламу власної продукції на телебаченні у сумі Є тис. грн. (без урахування ПДВ) (ПН № 68 від 31 листопада ІПН (покупця) 281111112245). Загальні корпоративні витрати у цьому періоді склали Ж тис. грн.

Необхідно:

1. Розрахувати ПДВ, який підлягає сплаті ПП «Веселка» за результатами листопада поточного року.