Министерство образования и науки Российской Федерации

Бузулукский гуманитарно-технологический институт

(филиал) федерального государственного бюджетного

образовательного учреждения

высшего профессионального образования -

«Оренбургский государственный университет»

Кафедра финансы и кредит

А.А. Верколаб финансовый менеджмент

Методические указания по выполнению расчётно-графических работ

Рекомендовано к изданию Редакционно-издательским советом Бузулукского гуманитарно-технологического института (филиала) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования – «Оренбургский государственный университет»

Бузулук

2012

УДК 658.14/17

ББК 65.290-93

В32

Рецензент – кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита Е.Г. Ревтова

В32	Верколаб, А.А. Финансовый менеджмент: методические указания по выполнению расчётно-графических работ / А.А. Верколаб; Бузулукский гуманитарно-технологический институт (филиал) ОГУ. - Бузулук: БГТИ, 2012. - 12 с.

Условия для выполнения расчётно-графических работ студентами очной формы обучения специальностей 080105.65 «Финансы и кредит», 080107.65 «Налоги и налогообложение», 080109.65 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» по дисциплине «Финансовый менеджмент».

УДК 658.14/17

ББК 65.290-93

 Верколаб А.А., 2012

 БГТИ (ф) ОГУ, 2012

Вариант 1. Задача 1.

Компания «Восход» планирует достичь годового объёма реализации в размере 3,4 млн. рублей. Реализация продукции в течение года осуществляется равномерно. Составьте прогнозные документы (баланс и прогноз прибыли) и рассчитайте показатели финансового состояния предприятия в будущем году на основе следующей дополнительной информации:

- денежные средства - в размере двухнедельной потребности в расхо­дах на сырье и материалы;

- дебиторская задолженность: оборачиваемость составляет 60 дней;

- производственные запасы: оборачиваемость составляет 8 оборотов в год;

- основные средства: остаточная стоимость 500000 руб.;

- кредиторская задолженность по товарным опера­циям - в размере месячной закупки;

- прочая кредиторская задолженность - 3% от объема реализации;

- банковские ссуды: на момент расчета 50000 руб., верхний лимит со­ставляет 250000 руб.;

- прочие долгосрочные заемные средства: на момент расчета 300000 руб., из них 75000 руб. будут погашены к концу года;

- акционерный капитал: на момент расчета равен 100000 руб., изменения не предвидятся;

- накопленная прибыль: на момент расчета 500000 руб.;

- прибыль к реинвестированию - 8% объема реализации;

- дивиденды не выплачиваются;

- себестоимость реализованной продукции - 60% объема реализации;

- расходы на сырье и материалы - в размере 50% себестоимости реализованной продукции;

- налог на прибыль – 20%.

Задача 2.

Какие условия предоставления кредита и почему более выгодны клиенту банка: а) 18% годовых, начисление ежемесячное; б) 21% годовых начисление полугодовое?