Методи кредитування.
Методи кредитування:
по залишку;
по обороту.
Кредитування по залишку використовується тоді, коли підприємство накопичило значні запаси або зазнало витрат на виробництві продукції. Така позика носить компенсаційний характер і надається під оплачені залишки матеріальних цінностей. Оскільки підприємство після сплати вартості залишків цінностей може відчувати нестачу грошових коштів на розрахунковому рахунку, то залучаються кредитні ресурси для підтримання платоспроможності. Цей метод кредитування можна використовувати при оплаті розрахункових документів постачальників за умови виникнення тимчасових фінансових ускладнень.
При відкритті акредитивів та одержанні чекових книжок важливо, щоб підприємство-позичальник відслідковувало розміри залишків матеріальних цінностей, які є об'єктом кредитування та забезпечення позики. Це одна з умов ефективного використання позичок та ВОК підприємства. якщо сума позики більше залишків цінностей, які кредитуються, то це погіршить фінансові показники підприємства, оскільки воно буде сплачувати значні % під залучення надлишкових кредитних ресурсів. Після переговорів між підприємством і банком укладається кредитний договір, в якому клієнту встановлюється ліміт кредитування та, в залежності від руху величини залишків цінностей, встановлюються строки погашення позички, тобто при збільшенні залишків цінностей, що кредитуються, надається позика, а при їх скороченні – позика повертається.
При кредитуванні по залишку використовується простий позичковий рахунок. Позичка зараховується на розрахунковий рахунок підприємства і забезпечує кругообіг його коштів. При неповерненні позички позичковий рахунок закривається в залежності від кількості об'єктів кредитування.
При кредитуванні по обороту кредитні кошти авансують діяльність підприємства, тобто кредит видається для того, щоб підприємство змогло розпочати оборот коштів. Для банків – це найбільш ризикова операція, ніж по залишках. Це кредитування застосовується тільки стосовно надійних клієнтів із стійким фінансовим станом. При укладанні договору банки обумовлюють ліміт кредитування.
За своєю економічною суттю цей кредит носить платіжний характер. Величина позички визначається як різниця між сумою поточних грошових платежів та сумою надходжень, але в межах заздалегідь обумовленої величини. При кредитуванні по обороту застосовуються різні рахунки, наприклад, спеціальний позичковий рахунок. В цьому разі розрахунковий рахунок відіграє підпорядковану роль. На спеціальний позичковий рахунок зараховується прибуток, амортизаційні відрахування. Ці кошти направляються на погашення заборгованості по кредиту. Погашення позички може здійснитися регулярним перерахуванням платежів з розрахункового рахунку. Підприємством відкривається тільки 1 спеціальний позичковий рахунок.
Організація видачі та погашення кредиту.
1 етап:
Для отримання кредиту позичальник подає до банку наступні документи:
Клопотання (заява) на отримання кредиту (зазначається цільове призначення кредиту, суму, строк, погашення, форми забезпечення, розрахунок економічної ефективності запровадження заходів).
Баланс та звіт про фінансові результати за останні три роки.
Статут організації (для клієнтів інших банків).
Техніко – економічне обґрунтування (бізнес-план проекту з додатками).
Забезпечення кредиту (перелік і розрахунок вартості майна, що передається в заставу, з зазначенням залишкової вартості, короткої характеристики).
Додатково:
Анкета позичальника.
Копії контрактів, які підтверджують, що ВР забезпечить окупність.
Аудиторський звіт.
2-й етап передбачає вивчення платоспроможності клієнта та вивчення ризику за наданою позикою (рентабельність, ліквідність, грошові потоки, обсяг реалізації, прибутки і збитки, дебіторська і кредиторська заборгованість, ринкова позиція).
3-й етап полягає в підготовці до складання кредитного договору (структурування позики) визначається вид кредиту, сума, строк, спосіб видачі, погашення, забезпечення і розмір позичкового проценту.
Визначення вартості кредиту.
Реальна вартість кредиту:
РВК
=
* 100%, де:
СП – сума сплаченого %;
МК – сума мобілізованих коштів за рахунок кредиту.
1. Якщо % виплачується одночасно з погашенням кредиту.
Сума виданого кредиту 100 грн. на 1 рік під річний % - 15 %.
РВК
=
*100
% = 17,6 %
2. Якщо % сплачуються авансом, то діє грошова застава.
… + банк бере грошове забезпечення кредиту обсягом 10 %.
РВК
=
* 100 % = 20 %
Порядок погашення кредиту визначається у кредитному договорі з доходів від інвестиційного проекту. Банки, здебільшого, віддають перевагу періодичному внесенню коштів на погашення, оскільки він поступово зменшує кредитний ризик протягом періоду кредитування.
Погашення кредиту може здійснюватись списанням коштів з поточного рахунку.
Кредит не видається на такі цілі:
Покриття збитків.
Формування уставного фонду (статутного).
Купівлю цінних паперів.