50. Судебный порядок обж-я действия бездействия н-ых органов

Судебное обжалование актов н-ых органов, действий //бездействия их должн-х лиц орг-ми и ИП производится путем подачи искового заявления в АС в соотв-ии с арбитражным проц-ым зак-вом. Жалоба подается в течение 3месяцев со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав. К жалобе могут быть приложены обосн-ие ее документы. Лицо, подавшее жалобу в вышестоящий н-ый орган // вышестоящему должн-у лицу, до принятия решения по этой жалобе может ее отозвать на основании письменного заявления. Отзыв жалобы лишает подавшее ее лицо права на подачу повторной жалобы по тем же основаниям в тот же н-ый орган или тому же должностному лицу.

Вопросы по дисциплине «Налоговое право»

1. Налоговое право как отрасль права. Его предмет, метод, функции

2. Законодательство о налогах и сборах. Источники налогового права. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ

3. Действие актов налогового законодательства во времени

4. Понятие налогового правоотношения. Краткая характеристика его элементов

5. Субъекты налоговых правоотношений, их определение и характеристика

6. Права и обязанности налогоплательщиков

7. Права и обязанности налоговых агентов

8. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц

9. Представительство в налоговых отношениях. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика. Исполнение обязанности по уплате налогов безвестно отсутствующего или недееспособного лица, при реорганизации или ликвидации юридического лица

10. Взаимозависимые лица. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации

11. Консолидированные группы налогоплательщиков

12. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества

13. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате налогов в общем порядке. Списание безнадежных долгов по налогам

14. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) в принудительном порядке

15. Изменение срока уплаты налога (сбор). Органы, уполномоченные принимать соответствующее решение. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога

16. Изменение сроков уплаты налогов путем предоставления отсрочки и рассрочки

17. Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия его предоставления

18. Требование об уплате налога (сбора)

19. Залог имущества и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

20. Пени как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов

21. Приостановление операций по счету налогоплательщика в банке

22. Арест имущества налогоплательщика

23. Зачет или возврат излишне уплаченных налогов (сборов, пеней, штрафов)

24. Возврат излишне взысканных налогов (сборов, пеней, штрафов)

25. Налоговый контроль в системе государственного контроля

26. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика

27. Формы налогового контроля, камеральные налоговые проверки

28. Выездные налоговые проверки

29. Контролируемые сделки. Представление уведомления о контролируемых сделках

30. Представление документации в целях налогового контроля соответствия фактической цены сделки рыночной цене

31. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Симметричные корректировки

32. Порядок определения цены сделки для целей налогообложения

33. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

34. Методы, используемые при определении доходов (прибыли, выручки) для целей налогообложения в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

35. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения

36. Оформление результатов налоговой проверки

37. Рассмотрение материалов налоговой проверки, вынесение решения

38. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение налогоплательщика. Осмотр документов и предметов

39. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Выемка документов и предметов

40. Привлечение специалиста, эксперта или переводчика для участия в действиях по осуществлению налогового контроля

41. Участие свидетеля и понятых в действиях по осуществлению налогового контроля. Требования к протоколу

42. Производство по делу о налоговом правонарушении

43. Налоговая тайна

44. Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к налоговой ответственности

45. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

46. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность. Налоговые санкции

47. Виды налоговых правонарушений. Меры ответственности, установление НК РФ за их совершение

48. Административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

49. Административный (досудебный) порядок обжалование актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц

50. Судебный порядок обжалование решений налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц, нарушающих права и свободы граждан