6 Активные и пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию собственных ресурсов. Существуют 4 формы пассивных операций: эмиссионные операции (продажа паев и акций при первоначальном размещении);отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; депозитные операции (средства, получаемые от клиентов); внедепозитные операции. С помощью первых двух форм образуются собственные ресурсы. Следующие две формы образуют привлеченные и заемные ресурсы.

Собственный капитал выполняет функции: Защитная функция проявляется в трех формах: в возможности выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка; в сохранении платежеспособности банка за счет создания и включения в состав капитала образованных резервов для покрытия кредитных, процентных и валютных рисков; в возможности продолжать операции банков при появлении убытков. Оперативная функция заключается в образовании источника финансирования затрат на создание материально-технической базы банка. Регулирующая функция связана с осуществлением государственными органами оценки и контроля за деятельностью банков. Расчет почти всех нормативов, регулирующих деятельность банков, осуществляется на базе показателя собственного капитала.

Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, резервы на покрытие различных рисков.

Привлеченные средства в основном образуются в результате проведения банком депозитных операций. Кроме этого в результате задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, а также перед кредиторами за приобретенные материальные ценности.

Депозитные счета подразделяются на виды: счета до востребования; срочные депозиты; сберегательные вклады; вклады в ценные бумаги (депозитные (юр.лицам) и сберегательные сертификаты (физ. лицам)).

Заемные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Заемные средства банка образуются за счет: получения займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операция «репо»); учет векселей и получение ссуд у Центрального банка Российской Федерации; выпуск векселей, облигаций.

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для:1) получения прибыли, 2) поддержания ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данного требования заставляет банки размещать часть своих активов во вложения не приносящие доход.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. они не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. Вторая группа — вторичные резервы приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные: векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. они — служат источником пополнения первичных резервов.Третья — портфель банковских ссуд — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Это — главный источник прибыли банка. Четвертую группу образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Его цель - приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. Имеющиеся в распоряжении банков ресурсы составляют кредитный потенциал, который определяется как разница между мобилизованными банком средствами и резервом ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого центральным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя. Основные виды активных операций: операции кредитования; инвестиционные операции – приобретение банком прав по совместной хозяйственной деятельности, в т.ч. вложения в ценные бумаги. Разновидностями инвестиционных операций банков являются вложения средств в конторские здания, оборудование, оплату аренды; фондовые операции: а) операции с векселями (учетные и переучетные, операции по акцепту векселей и др.) б) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах; активные депозитные операции – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном и коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме. Кредитные операции делятся на группы по следующим критериям: По направлениям использования: целевые; нецелевые (кредит на временные нужды). По типу заемщика: ссуды юридическим лицам; ссуды физическим лицам. По методу взимания процентов: суды, погашаемые единовременно; ссуды с рассрочкой платежа. По методу взимания процентов: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. По методам кредитования: кредитование по обороту является формой кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины); открытая кредитная линия предполагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного лимита и при условии его погашения к определенному сроку. Организационно движение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет- это такой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Выдача кредита происходит по дебету ссудного счета, погашение - по кредиту.