Решение варианта а2

10.04. Аналогично варианту а1.

30.04. Расчет процентов аналогичен варианту А1.

Отражаем начисленные проценты на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 47411п на сумму 1 256,83 руб.

Остаток по кредиту 42303 на конец дня не меняется 230 000 руб.

22.05. Наступил срок окончания срочного депозитного договора. Рассчитываем проценты с 1 по 22 мая:

22366  10100  230 000  1 382,51 руб.

Отражаем начисленные проценты на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 47411п на сумму 1 382,51 руб.

В конце срока договора было предусмотрено причисление процентов к депозиту. Производим причисление на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 47411п / Кт 42303п на сумму 2 639,34 руб.

Остаток по кредиту 42303 стал (230 000,00 руб.  2 639,34)  232 639,34 руб.

До конца операционного дня вкладчик не пришел за вкладом и процентами. Так как пролонгация не была предусмотрена и не было предусмотрено отражение в качестве просроченного к возврату депозита, то производим перенос на счет до востребования на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 42303п / Кт 42301п на сумму 232 639,34 руб.

31.05. Рассчитываем проценты с 23 по 31 мая:

9366  1100  232 639,34  57,21 руб.

Отражаем начисленные проценты по балансовым счетам на основе распоряжения на начисление процентов и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 47411п на сумму 57,21 руб.

25.06. Пришел клиент за вкладом и процентами. Рассчитываем проценты с 1 по 25 июня:

25366  1100  232 639,34  158,91 руб.

Отражаем начисленные проценты по балансовым счетам на основе распоряжения на начисление процентов и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 47411п на сумму 158,91 руб.

Причисляем все начисленные по ставке до востребования проценты к депозиту на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 47411п / Кт 42301п на сумму 216,12 руб.

Остаток по кредиту 42301 стал (232 639,34 руб.  216,12)  232 855,46 руб.

На основе распоряжения депозитного отдела по расходному кассовому ордеру возвращен вклад с причисленными процентами:

Дт 42301п / Кт 20202а на сумму 232 855,46 руб.

Решение варианта б1 («мягкий» вариант)

10.04. Аналогично А1.

30.04. Аналогично А1.

Остаток по кредиту 42303 на конец дня стал 231 256,83 руб.

11.05. Клиент пришел раньше срока окончания договора. Рассчитываем проценты с 1 по 11 мая по ставке до востребования (1 %):

11366  1100  (231 256,83)  69,50 руб.

Причисляем проценты к депозиту на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 42303п на сумму 69,50 руб.

Остаток по кредиту 42303 стал (231 256,83 руб.  69,50)  231 326,33 руб.

На основе распоряжения депозитного отдела по расходному кассовому ордеру возвращен вклад с причисленными процентами:

Дт 42303п / Кт 20202а на сумму 231 326,33 руб.

Решение варианта б1 («жесткий» вариант)

10.04. Аналогично А1.

30.04. Аналогично А1.

Остаток по кредиту 42303 на конец дня стал 231 256,83 руб.

11.05. Клиент пришел раньше срока окончания договора. Рассчитываем проценты за весь период с 10 апреля по 11 мая по ставке до востребования на сумму депозита без причисленных процентов:

31366  1100  (230 000,00)  194,81 руб.

Сторнируем причисленные ранее проценты на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 42303п / Кт 70606а на сумму 1 256,83 руб.

Остаток по кредиту 42303 стал (231 256,83 руб.  1 256,83)  230 000,00 руб.

Причисляем проценты по ставке до востребования за фактический период к депозиту на основе распоряжения депозитного отдела и на основе МО банка:

Дт 70606а / Кт 42303п на сумму 194,81 руб.

Остаток по кредиту 42303 стал (230 000,00 руб.  194,81)  230 194,81 руб.

На основе распоряжения депозитного отдела по расходному кассовому ордеру возвращен вклад с причисленными процентами:

Дт 42303п / Кт 20202а на сумму 230 194,81 руб.