3.3 Коэффициентный анализ

В условиях финансового кризиса особо остро встает вопрос о надежности банка. Поэтому будет целесообразно рассчитать ряд коэффициентов надежности для Челябинвестбанка.

Рассчитаем следующие коэффициенты надежности:

1. Генеральный коэффициент надежности

К1 = Капитал (К) / Работающие активы (3.1)

Работающие активы (РА) – это сумма чистой ссудной задолженности, средств в кредитные организации, чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, и оцениваемых по справедливой цене через прибыль или убыток.

К= УК + ПФ (Прочие фонды) + Прибыль (3.2)

Прочие фонды (ПФ) – это сумма резервов по сомнительным долгам и нераспределенной прибыли прошлых лет.

ПФ = 795 248

УК = 500 000

П = 221 529

К = 1 516 777

РА = 14 017 290

К1 = 1 516 777 / 14 017 290 = 0,11

Такой маленький коэффициент говорит о том, что риски банка довольно велики, и существует опасность банкротства при возрастании невозвратных кредитов.

2. Коэффициент мгновенной ликвидности

К2 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования (3.3)

Показывает, насколько активно использует банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах, в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи.

Ликвидные активы (ЛА) – это сумма денежных средств, чистых вложений в ценные бумаги на продажу, обязательные резервы и чистой ссудной задолженности.

Обязательства до востребования (ОВ) – средства клиентов банка (некредитных организаций) и прочие обязательства.

ЛА = 1 187 350

ОВ = 14 842 286

К2 = 0,08

Средства клиентов далеко не полностью обеспечены ликвидными активами

3. Кросс – коэффициент

К3 = Все обязательства банка (ВО) / Кредиты (3.4)

ВО = 14 492 330

Кредиты = 11 046 947

К3 = 1,31

Данное значение показателя говорит о том, что банк рискует почти всеми вложениями своих клиентов.

4. Генеральный коэффициент ликвидности

К4 = (ЛА+ защищенный капитал) / ВО (3.5)

Показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и ценностями; характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в минимальный срок.

Защищенный капитал (ЗК) - это основные средства

ЗК = 1 510 852

К4 = 0,19

Банк практически полностью обеспечивает средства клиентов ликвидными активами и недвижимостью и при невозврате выданных займов сможет почти полностью удовлетворить требования кредиторов.

5. Коэффициент защищенности капитала

К5 = ЗК / Собственный капитал (К) (3.6)

Показывает, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Может использоваться как косвенный показатель основательности банка.

К – это сумма УК, резервы на возможные потери, прибыль банка

К = 1 516 777

К5 = 1

Значение показателя говорит о том, что банка хорошо учитывает инфляционные процессы и находит хорошее соотношение в своих активах между недвижимостью и более ликвидными инструментами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

И так мы рассмотрели деятельность банков на рынке ценных бумаг. Мы выяснили, что спектр услуг и действий банков на рынке ценных бумаг довольно разнообразен. На фондовом рынке банки могут выступать в роли инвестора, эмитента или посредника, последнее является наиболее распространенной формой участия банка на фондовом рынке. Входе выполнения курсовой работы мы затронули следующие вопросы:

• эмиссионные операции коммерческого банка (выпуск акций, облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов)

• инвестиционные операции коммерческого банка

• основы инвестиционной политики банка

• банковский инвестиционный портфель

• посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами

• активные и пассивные операции с ценными бумагами

• операции с векселями

Так же мы рассмотрели и решили комплекс задач, на такие различные темы как, определения процентных ставок, цен на кредитные ресурсы, анализ кредитных портфелей и многое другое.

Входе курсовой работы, мы провели горизонтальный, вертикальный и коэффициентный анализ Челябинвестбанка.

Все это безусловно будет являться наиважнейшей частью нашей будущей профессии, поэтому данная курсовая имеет огромное значение с точки зрения погружения в нашу профессиональную деятельность.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под редакцией О.И. Лаврушина. – 3-е изд. - М.: КНОРУС, 2006;

2. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ под редакцией Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2004;

3. Моисеев, С.Р. Международные валютно-кредитные отношения: учебн. пособие/ С.Р. Моисеев. – М.: Дело и сервис, 2003.

4. Смыслов Д. Куда идет мировая валютная система// мировая экономика и международные отношения. – 2003. – N7, N8.

5. Иванов И.Д. Единая валюта для интегрирующейся Европы// Мировая экономика и международные отношения. –2004. – N4.

64