2.9 Задача №9

Покупатель приобрел видеотехнику, оплатив часть ее стоимости сразу, а на оставшуюся сумму получив кредит на несколько месяцев под простую процентную ставку. Кредит погашается ежемесячными платежами. Составить план погашения кредита двумя способами: 1) используя правило "78", т.е. при условии, что ежемесячные платежи одинаковы; 2) основной долг выплачивается равными суммами, а проценты начисляются на остаток задолженности.

Исходные данные приведены в следующей таблице:

Таблица 2.12 – Исходные данные

Наименование показателя	Значение
Цена видеотехники, руб.	30
Первоначальный взнос, %	20
Срок кредита, мес.	8
Процентная ставка, % годовых	17

Решение:

Рассотрим погашение кредита по правилу 78.

1. Рассчитаем сумму кредита по формуле:

Цена – Перв. взнос = Сумма кредита (2.35)

30 – 0,2*30 = 24 руб.

2. Рассчитаем сумму основного долга вместе с процентами к уплате по простым процентам:

24*(1+0,17*8/12) = 26,72

Сумма ануитетного платежа равна 26,72/8 = 3,34 руб.

3. Дроби будем рассчитывать как частное между количеством месяцев оставшихся до погашения всей суммы кредита и суммой количества лет, на которые выдан кредит

4. Погашение общей величины начисленных процентов за месяц будет рассчитываться по формуле:

Дроби*I = Ii (2.36)

5. Погашение основного долга будет рассчитываться как разница между суммой месячного платежа и погашением общей величины начисленных процентов.

6. Остаток основного долга будет рассчитываться как разница между значением за предыдущий месяц и суммой основного долго погашенной в предыдущем месяце.

График погашения кредита представлен в следующей таблице:

Таблица 2.13 – График погашения кредита по правилу 78

Номер месяца	Остаток основного долга на начало месяца, руб.	Дроби	Погашение общей величины начисленных процентов, руб.	Погашение основного долга, руб.	Сумма месячного платежа, руб.
1	24.00	0.22	0.60	2.74	3.34
2	21.26	0.19	0.53	2.81	3.34
3	18.45	0.17	0.45	2.89	3.34
4	15.57	0.14	0.38	2.96	3.34
5	12.60	0.11	0.30	3.04	3.34
6	9.57	0.08	0.23	3.11	3.34
7	6.45	0.06	0.15	3.19	3.34
8	3.26	0.03	0.08	3.26	3.34
Сумма	х	х	2.72	24.00	26.72

Рассмотрим погашение кредита по второму способу

В этом способе проценты по кредиту начислятся на сумму основного долга каждый месяц. А сумма основного долга погашается равными суммами.

Процент к уплате за месяц будет рассчитываться по формуле:

Ii = Остаток осн. долга * %ставка / 12

Ежемесячный платеж будет рассчитываться как сумма ежемесячной выплаты основного долга и процентного платежа.

Результаты расчетов представлены в следующей таблице:

Таблица 2.14 - График погашения кредита вторым способом

Номер месяца	Остаток основного долга на начало месяца, руб.	Процентный платеж, руб.	Ежемесячная выплата основного долга, руб.	Величина ежемесячного погасительного платежа
1	24.00	0.34	3.00	3.34
2	21.00	0.30	3.00	3.30
3	18.00	0.26	3.00	3.26
4	15.00	0.21	3.00	3.21
5	12.00	0.17	3.00	3.17
6	9.00	0.13	3.00	3.13
7	6.00	0.09	3.00	3.09
8	3.00	0.04	3.00	3.04
Сумма:		1.53	24.00	25.53

Вывод:

Второй способ погашения задолженности является более выгодным для покупателя, а первый для банка.