2.7 Задание №7

Необходимо определить влияние факторов на отклонение от плана величины расходов способом «разниц» (методом подстановок) и резервы снижения расходов

Решение:

Общее изменение платы за кредитные ресурсы:

∆Пр = 11,271 – 10,153 = 1,12 млн. руб.

1. Влияние изменения объема приобретаемых ресурсов на сумму платы за них:

∆Пр = (Р_ф – Р_пл)* i_{пл. ,} (2.23)

где

Р_ф – фактическая величина ресурсов;

Р_пл – плановая величина ресурсов.

∆Пр = 6,9*0,01 = 0,68 млн. руб.

2. Влияние изменения процентной ставки на сумму платы за ресурсы:

∆Пi = (i_ф – i_пл)*Р_ф (2.24)

∆Пi = 0,004*110,500 = 0,44 млн. руб.

Результаты расчетов представленным в следующей таблице:

Таблица 2.9 - Расчет влияния изменения факторов на величину расходов по привлекаемым ресурсам

Показатель	Значение показателя		Отклонение (+,-)			Резервы снижения расходов
	плановое	фактическое	Всего	В том числе за счет
				Объема ресурсов	%-ной ставки
Ресурсы приобретенные за плату, млн.руб.	103.6	110.5	6.90	-	-	-
Средняя процентная ставка, %	0.098	0.102	0.00	-	-	-
Плата за кредитные ресурсы, млн.руб.	10.15	11.27	1.12	0.70	0.41	0.41

Вывод:

Расчеты свидетельствуют, что планируемые расходы на привлечение кредитных ресурсов был превышен в целом на 1,12 млн. руб., в том числе за счет изменения процентной ставки на 0,41 млн. руб. и за счет увеличения суммы приобретаемых кредитных ресурсов 0,70 млн. руб.

Общая сумма резервов сокращение расходов на привлечение кредитных ресурсов составила 0,41 млн. руб.

2.8 Задача №8

Рассчитать обязательные экономические нормативы коммерческого банка.

Таблица 2.10 - Исходные данные (тыс. руб.)

Наименование показателя (статьи)	Значение
1. Основной капитал	670 000
2. Дополнительный капитал	30 000
3. Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала	6 700
4. Активы первой группы риска	17 500
5. Активы второй группы риска (за вычетом РВП)	478 600
6. Активы третьей группы риска (за вычетом РВП)	845 000
7. Активы четвертой группы риска (за вычетом РВП)	743 600
8. Активы пятой группы риска (за вычетом РВП)	1450 590
Окончание таблицы 2.10
9. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера	530 590
10. Величина кредитного риска по срочным сделкам	650 468
11. Величина рыночного риска	420 759
12. Высоколиквидные активы	38 400
13. Обязательства до востребования	150 590
14. Долгосрочные кредитные требования банка	836 790
15. Долгосрочные обязательства	430 387
16. Максимальная совокупная сумма требований банка к одному заемщику за вычетом РВП	134 409
17. Количество кредитных требований (рисков), превышающих 5% капитала банка	12
18. Средняя величина крупного кредитного риска банка (за вычетом РВП)	39 287
19. Средняя величина кредитного риска в отношении одного акционера банка, владеющего 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ	5 909
20. Количество акционеров, владеющих 5 и более %% долей (голосующих акций) КБ и имеющих обязательства кредитного характера и по срочным сделкам	3
21. Совокупная величина риска по инсайдерам КБ	13 400
22. Средняя величина инвестиций КБ в УК одного юридического лица (за вычетом РВП)	290 340
23. Количество юридических лиц, в УК которых инвестированы собственные средства (капитал) КБ	4
24. Общая сумма всех активов по балансу банка, учитываемых в расчете показателя общей ликвидности	3890840
25. Средневзвешенная норма обязательного резервирования средств в ЦБ РФ, %	3,5
26. Привлеченные средства	1640000
27. Текущие активы	1034590
28. Текущие обязательства	1300940

1. найдем капитал банка как сумму основного и дополнительного уменьшенного на показатели:

К=670 000+30 000-6 700=693 300 тыс. руб.

Нормативное значение составляет 5 млн. евро., следовательно данный норматив выполняется.

2. норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности капитала определяется как:

, (2.25)

Найдем сумму активов банка взвешенных по степени риска:

, (2.26)

где А1,А2…А5 активы первой, второй … пятой группы.

А_Р=17 500 0+478 600 0,1+845 000 0,2+743 600 0,5+1 450 590 1= =2 039 250 тыс. руб.

Теперь найдем норматив достаточности собственных средств

Нормативное значение составляет минимум 10%. Данный норматив выполняется.

3. Норматив мгновенной ликвидности банка

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности определяется:

(2.27)

Нормативное значение составляет мин 15%. Данный норматив выполняется.

4. Норматив текущей ликвидности банка

Он регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности. Норматив текущей ликвидности определяется:

(2.28)

Нормативное значение составляет мин 50%. Данный норматив выполняется.

5. Норматив долгосрочной ликвидности банка

Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности определяется:

(2.29)

Нормативное значение составляет максимум 120%. Данный норматив выполняется.

6. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Этот норматив регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный риск на одного заемщика определяется:

(2.30)

Нормативное значение составляет максимум 25%. Данный норматив выполняется.

7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер крупных кредитов определяется:

(2.31)

Нормативное значение составляет максимум 800%. Данный норматив выполняется.

8. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам

Этот норматив регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная сумма кредитов выданных всем акционерам банка, доля которых в УК больше 5% определяется:

(2.32)

Нормативное значение составляет максимум 50%. Данный норматив выполняется.

9. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

Данный норматив регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Максимальная сумма кредитов выданных инсайдерам:

(2.33)

Нормативное значение составляет макс 3%. Данный норматив выполняется.

10. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Он регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальная величина собственных средств банка инвестированных в УК других юр. лиц:

(2.34)

Нормативное значение составляет максимум 25%. Данный норматив не выполняется.

Результаты расчетов нормативов представлены в таблице 2.11

Таблица 2.11 - Обязательные нормативы банка

№	Пока- затель	Наименование	Норматив, (%)	Значение факт. (%)	Выполнение (+/-)
1	К	Капитал	5 млн. евро	693 300 тыс. руб.	+
2	АР	Активы взвешенные по степени риска		2039250 тыс. руб.
3	Н1	Достаточности капитала	min 10%	19,04%	+
4	Н2	Норматив мгновенной ликвидности	min15%	25,5%	+
5	Н3	Норматив текущей ликвидности	min50%	79,5%	+
6	Н4	Норматив долгосрочной ликвидности	max 120%	74,5%	+
7	Н6	Максимальный риск на 1 заемщика	max 25%	19,4%	+
8	Н7	Максимальный размер крупных кредитов	max 800%	68%	+
9	Н9.1	Максимальная сумма кредитов выданных всем акционерам банка доля которых в УК более 5%	max 50%	2,6%	+
10	Н10.1	Максимальная сумма кредитов выданных инсайдерам	max 3%	1,93%	+
11	Н12	Максимальная величина собственных средств банка инвестированных в УК других юр. лиц	max 25%	167,5%	-
12	РО	Обязательные резервы в УК	57400

Вывод:

Банки обязаны каждый день соблюдать установленные обязательные нормативы. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

В данной задаче сильно превышен норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Банку придется продать часть акций, чтобы привести этот показатель в норму