6

Планы семинарских занятий по налоговому праву

Тема № 1. Введение в налоговое право (2ч.)

Теоретические вопросы:

1. История становления обязательных платежей.

2. Понятие, признаки и функции налога. Отличие налога от иных обязательных платежей.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Предпосылки развития налогового права в Российской Федерации.

5. Принципы налогообложения.

Практическое задание:

Составьте кроссворд, состоящий из 10 слов, по терминологии темы «Введение в налоговое право».

Тема № 2. Налоговое право в системе российского права (2ч.)

Теоретические вопросы:

1. Понятие налогового права, его предмет и метод. Место налогового права в российской правовой системе.

2. Понятие, особенности и содержание налогового правоотношения.

3. Система налогового права.

4. Источники налогового права. Понятие и система законодательства о налогах и сборах.

5. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве и во времени.

Задачи:

1. Администрация г. Б. своим постановлением установила размеры ставок налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» в размере: при стоимости имущества до 300 000 руб. – 0, 095 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,14 %, свыше 500 000 руб. – 0,4 %.

Оцените правомерность принятия постановления администрации г. Б.

2. 15 декабря 2006 г. был опубликован закон Курской области об изменении ставок транспортного налога на территории субъекта. В марте 2007 ИПБОЮЛ И. обратился к Вам с просьбой помочь определить ставки транспортного налога и сумму подлежащего уплате налога при условии, что у него 15 грузовых автомобилей марки «Камаз» с мощностью двигателя 240 л.с. и 20 грузовых автомобилей марки «Газель» с мощностью двигателя 130 л.с. Ставки транспортного налога до внесения изменений в региональное законодательство составляли для грузовых автомобилей с мощностью двигателя: от 100 до 150 л.с. - 15 рублей, от 200 до 250 л.с. - 25 рублей, после изменений – 25 рублей и 40 рублей соответственно.

Определите момент вступления в законную силу закона Курской области об изменении ставок транспортного налога. Определите сумму транспортного налога, подлежащего уплате ИПБЮЛ И. в 2007 году.

Тема № 3. Система налогов и сборов (2ч.)

Теоретические вопросы:

1. Понятие системы налогов и сборов. Соотношение категорий «система налогов и сборов» и «налоговая система».

2. Порядок установления и введения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях в РФ.

3. Специальные налоговые режимы.

4. Характеристика системы налогов и сборов в зарубежных странах.

Задача:

1. Законодательный орган субъекта РФ принял закон об установлении налога на благоустройство территорий муниципальных образований со ставкой 3 % от доходов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Индивидуальные предприниматели г. Б. отказались уплачивать данный налог и обратились в Арбитражный суд Алтайского края с требованием признать данный закон противоречащий Налоговому кодексу РФ.

Спрогнозируйте решение суда.

2. Законодательный орган субъекта РФ принял закон о транспортном налоге на территории региона, которым были установлены ставки налога, порядок и сроки его уплаты, налоговые льготы, а также дополнен объект налогообложения новым видом транспортного средства.

Правомерно ли установление элементов закона о транспортном налоге?