Балансовый отчет

Балансовый отчет показывает, какими средствами финансирования обладает предприятие и как используются данные средства

Балансовый отчет характеризует финансовое состояние предприятия на конкретную дату

Для прогноза баланса используется величина нормируемых оборотных активов (сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции) и величина дебиторской задолженности, которые рассчитываются при подготовке соответствующих бюджетов

Инвестиционные проекты служат основой для прогнозов стоимости основных средств

Пассивная часть баланса формируется, исходя из предполагаемой оборачиваемости кредиторской задолженности и прочих текущих пассивов

В первом приближении никаких изменений в постоянном капитале (кредиты банков плюс собственный капитал) не планируется

Расхождение в прогнозах активной и пассивной частей баланса дает представление о нехватке (избытке) финансирования; решение о способе финансирования принимается на основании дополнительного анализа

Изменение структуры баланса сказывается на потоке денежных средств

Шаг 12.а Товарно-материальные запасы

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
Сырье и материалы Начальное сальдо + Закупки материалов - Передано в производство Конечное сальдо
Незавершенное производство Начальное сальдо + затраты сырья + затраты труда + накладные производственные списано на готовую продукцию Конечное сальдо
Готовая продукция Начальное сальдо + поступление из НЗП - стоимость реализ. продукции Конечное сальдо
Итого конечное сальдо запасов

Шаг 12.б дебиторская задолженность

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
Дебиторская задолженность Начальное сальдо Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие
Отгрузка продукции (без НДС) Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие
Отгрузка продукции ( с НДС) Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие Итого НДС в составе отгрузки
График оплаты Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие	Предоплата от 0-30 дн. от 30-60 дн. от 60-90 дн. Безнад. долги Итого
Поступления от покупателей Основной дебитор 1 Основной дебитор 2 Прочие Итого НДС в составе оплаты
Итого конечное сальдо дебиторов

Шаг 12.в Кредиторская задолженность

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
Кредиторская задолженность Начальное сальдо Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие
Закупки (без НДС) Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие
Закупки продукции ( с НДС) Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие Итого НДС в составе отгрузки
График расчетов с поставщиками Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие	Предоплата от 0-30 дн. от 30-60 дн. от 60-90 дн. Итого
Выплаты поставщиками Основной кредитор 1 Основной кредитор 2 Прочие Итого НДС в составе оплаты
Итого конечное сальдо кредиторов

Шаг 13. Инвестиционный бюджет

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
Проекты капиталовложений в производство приобретение линии для намотки двигателя приобретение агрегата компрессора строительство гаража Итого капиталовложения в производство
Приобретение отдельных объектов основных средств 2.1 Замена изношенного оборудования Офисное оборудование Автотранспорт Компьютерная техника Программное обеспечение Итого отдельные объекты ОС
Экология и охрана труда Устройство вентиляции Итого экология и охрана труда
Непроизводственные вложения Строительство жилого дома 4.2 Итого непроизводственные вложения
Итого инвестиции
Источники кап. вложений Собственные источники Заемные источники

Шаг 13.а Прогноз изменений в постоянных активах и расчет амортизации

	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	Итого
Незавершенные кап. вложения Начальное сальдо + Капитальные затраты - Стоимость объектов введенных в яяэксплуатацию Конечное сальдо
Основные средства Начальное сальдо + Введено в эксплуатацию - Выбытие основных средств Конечное сальдо
Накопленный износ Начальное сальдо + Начисленный износ - Износ выбывших осн. средств Конечное сальдо
4 . Итого нетто активы

Основные средства объединяются в группы: земля, здания и сооружения, производственное оборудование, офисное оборудование, компьютерная техника, автотранспорт, объекты непроизводственной сферы. Для каждой группы рассчитывается средняя норма амортизационных отчислений

Шаг 14. Прогнозный баланс

	кв. факт	1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Измен.	% факт	1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Измен.
АКТИВЫ Денежные средства и эквивал. Дебиторская задолженность Минус: резервы Запасы Прочие текущие активы Итого текущие активы		Тыс. руб		Структура
Основные средства Минус: накопленный износ Нематериальные активы Итого постоянные активы
Итого активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ Кредиты банков Кредиторская задолженность Расчеты с персоналом Расчеты с фондами Налоги к уплате Прочие обязательства Итого текущие обязательства Долгосрочные кредиты Итого обязательств Привелигированные акции Обыкновенные акции Добавочный капитал Нераспределенная прибыль Итого собственный капитал
Итого обязательства и капитал