Тема. Органiзацiя роботи операцiйних кас з iноземною валютою та платiжними документами в iноземнiй валютi

План.

1. Особливості виконання операцій банків з іноземною валютою

2. Зберiгання валютних i iнших цiнностей.

3. Порядок забезпечення обмiнних пунктiв авансами.

4. Порядок роботи з грошовими бiлетами в iноземнiй валютi i платiжними документами, що викликають сумнiв щодо їх справжностi i платiжностi.

1. В залежностi вiд умов, обсягiв i режиму роботи банку можуть бути органiзованi приходнi, видатковi, приходно-видатковi каси i обмiннi пункти.

Операцiйнi каси з подовженим днем i обмiннi пункти вiдкриваються згiдно з наказом по установi банку, в якому визначаються перелiк здiйснюваних ними операцiй i час їх роботи.

Для здiйснення операцiй касовим працiвникам видаються валютнi цiнностi. Видача цiнностей iз сховища проводиться пiд розписку в Книзi облiку прийнятих i виданих цiнностей завiдуючим касою .

Працiвники операцiйних кас приймають i видають цiнностi на пiдставi приходних i видаткових касових документiв, оформлених облiково-операцiйними працiвниками. Такими документами служать: приходнi касовi i валютнi ордери при зарахуваннi нацiональної i наявної iноземної валюти в касу банку, видатковi касовi i валютнi ордери при видачi нацiональної i наявної iноземної валюти iз каси банку.

Бланки шляхових чекiв та iншi цiнностi, що облiковуються на позабалансових рахунках, приймаються (видаються) за вiдповiдними позабалансовими ордерами. При цьому в касовому документi обов'язково вказується загальна сума з врахуванням комiсiйних за кожним найменуванням цiнностей.

Пiсля належного оформлення видатковi документи в касу передаються внутрiшнiм порядком.

Касовi працiвники здiйснюють операцiї по прийманню (купiвлi) лише тих видiв i номiналiв цiнностей, якi вказанi в довiдкових матерiалах i керiвником банку визначенi для купiвлi.

При видачi шляхових чекiв працiвник каси повинен проконтролювати, щоб клiєнт в його присутностi розписався на кожному чеку в тому мiсцi, яке спецiально вiдведено для зразка пiдпису власника чеку.

Пiсля закiнчення операцiйного дня касовий працiвник операцiйної каси пiдраховує за касовими документами суми приходу i видатку за кожним видом i найменуванням цiнностей, заповнює звiтну довiдку про касовi обороти за день i залишках цiнностей, пiдписує її, попередньо звiривши залишки цiнностей, показанi в довiдцi, з їх фактичною наявнiстю. Потiм довiдка про касовi обороти операцiйної каси передається завiдуючому касою для складання Зведеної довiдки про касовi обороти i виведення залишкiв цiнностей за станом на наступний робочий день в Книзi облiку наявностi iноземної валюти та платiжних документiв в iноземнiй валютi, що знаходяться в сховищi.

Крiм того звiтна довiдка складається касовими працiвниками операцiйних кас з подовженим днем, з пiдготовки авансiв i матерiально вiдповiдальними особами, що мають перехiднi авансовi залишки, якi звiряють довiдку з даними облiку операцiйних працiвникiв не пiзнiше наступного дня. Звiрка оформлюється їх пiдписами. При цьому звiтну довiдку i документи за здiйсненими операцiями вони вкладають у мiшки, опломбовують їх i замикають у металеву шафу. Опломбованi мiшки iз звiтними документами наступного робочого дня вилучаються з металевої шафи завiдуючим касою або спецiально видiленим касовим працiвником, в якого є дублiкати ключiв.

При здаваннi завiдуючому касою цiнностей (у чемоданах, вiзках, iнкасаторських сумках, мiшках) звiтна довiдка може складатися в двох примiрниках. У цьому випадку другий примiрник використовується як ярлик до цiнностей, що здаються.

В установах банкiв, де приходнi i видатковi операцiї виконуються завiдуючим касою, звiтна довiдка не складається, а касовi обороти включаються до зведеної довiдки.

Сформованi належним чином цiнностi, приходнi i видатковi касовi документи передаються завiдуючому касою пiд розписку в Книзi облiку прийнятих i виданих цiнностей, а придбанi платiжнi документи в iноземнiй валютi з зазначенням їх кiлькостi та суми передаються пiд розписку в контрольному листi облiково-операцiйному працiвниковi.

Завiдуючий касою перевiряє правильнiсть виведення залишкiв у звiтних довiдках, складає зведену довiдку про касовi обороти, яку звiряє з даними касових журналiв облiково-операцiйних працiвникiв.

Результати перевiрки i звiрки оформляються пiдписами.

2. Обов'язки, пов'язанi iз зберiганням валютних i iнших цiнностей, що знаходяться у сховищах установ Ексiмбанку, можуть бути покладенi за наказом керiвника установи банку на двох матерiально вiдповiдальних осiб, при умовi обов'язкового видiлення їм сховищ для зберiгання цiнностей.

Цiнностi, запакованi у чемодани (вiзки, iнкасаторськi сумки, мiшки) можуть зберiгатись у сховищi не бiльш 10 календарних днiв.

Нерозiбранi посилки (мiшки) з цiнностями можуть зберiгатись протягом 5 календарних днiв, а у Валютному сховищi Ексiмбанку протягом 10 календарних днiв.

3. З метою забезпечення безперебiйної роботи обмiнних пунктiв, включаючи вихiднi i святковi днi, начальник вiддiлу обмiнних пунктiв напередоднi робочого дня подає Авансовi заявки на видачу валютних та iнших цiнностей касовим працiвникам i бланки суворої звiтностi.

Вказанi заявки передаються облiково-операцiйним працiвникам для складання видаткових ордерiв або супровiдних вiдомостей на одержання цiнностей обмiнними пунктами.

Для забезпечення безперебiйної роботи обмiнних пунктiв пiдготовка авансiв може бути покладена на спецiально видiленого касового працiвника. В цих випадках готiвка i бланки суворої звiтностi видаються касовому працiвниковi, який здiйснює пiдготовку грошових авансiв, i зараховуються на його авансовий рахунок.

Пiдготовленi видатковi ордери передаються завiдуючому касою, а супровiднi вiдомостi в трьох примiрниках - касовим працiвникам, вiдповiдальним за формування авансiв.

Доставка iнкасаторських сумок з цiнностями в обмiннi пункти здiйснюється iнкасаторами. Пiсля здачi сумок з цiнностями працiвникам обмiнних пунктiв iнкасатори, якi здiйснювали їх доставку, повертають в банк другi примiрники супровiдної вiдомостi касовим працiвникам, якi оформляли аванси i якi перевiряють наявнiсть пiдписiв працiвникiв, що прийняли сумки, повноту приймання сумок. Пiсля зазначеної перевiрки супровiднi вiдомостi передаються облiково-операцiйним працiвникам для списання сум виданих авансiв з касових працiвникiв, що формували сумки з цiнностями, i зарахування на рахунки працiвникiв обмiнних пунктiв, якi одержали аванси.

Доставленi iнкасаторами в обмiнний пункт сумки з цiнностями приймаються тими працiвниками пункту, на iм'я яких оформленi супровiднi вiдомостi. При їх вiдсутностi на всiх примiрниках супровiдної вiдомостi проставляється прiзвище працiвника, який одержав цiнностi.

Пiсля закiнчення операцiйного дня працiвники обмiнного пункту пiдраховують цiнностi, звiряють їх вiдповiднiсть з даними звiтних документiв i складають супровiднi вiдомостi до кожної iнкасаторської сумки з цiнностями.

При цьому грошовi бiлети (платiжнi документи), що прийнятi на iнкасо i експертизу, запаковуються i вiдображаються у супровiднiй вiдомостi окремо.

Вкладання цiнностей в iнкасаторську сумку здiйснюється з одночасною звiркою їх фактичної наявностi з даними супровiдної вiдомостi. Перший екземпляр супровiдної вiдомостi вкладається в спецiальну кишеню iнкасаторської сумки, пiсля чого сумка опломбовується.

Видача сумок з цiнностями iнкасаторам здiйснюється пiд розписку на третьому примiрнику супровiдної вiдомостi, завiрену вiдбитком печатки iнкасацiї.

Перед видачею iнкасаторам сумок касовi працiвники зобов'язанi:

- вимагати вiд iнкасаторiв службовi посвiдчення, доручення на право одержання сумок з валютними та iншими цiнностями, явочну картку, завiрену печаткою установи банку, а також порожнi сумки при їх наявностi. Одночасно той, що здає цiнностi, пред'являє iнкасаторам зразки вiдбиткiв пломбiрiв, завiрених установою банку, який здiйснює перерахунок (пiдготовку) цiнностей;

- записати в явочнiй картцi точний час прибуття iнкасаторiв, лiтерами кiлькiсть сумок з цiнностями, загальну суму вкладення в сумки валютних цiнностей в карбованцевому еквiвалентi, кiлькiсть порожнiх сумок, прийнятих вiд iнкасаторiв, i розписатися;

- спiвставити пiдписи iнкасатора на копiї супровiдної вiдомостi iз зразком його пiдпису на службовому посвiдченнi;

- повернути iнкасатору документи, якi той пред'явив, i передати сумки з цiнностями разом з другими примiрниками супровiдних вiдомостей.

В тих випадках, коли касири обмiнних пунктiв одержують грошовi аванси безпосередньо в установi банку, касир розписується на видаткових валютних ордерах. Доставка касира з цiнностями на обмiнний пункт здiйснюється в супроводi озброєної охорони.

4. При прийманнi i обробцi грошових бiлетiв в iноземнiй валютi касовi працiвники установи банку зобов'язанi слiдкувати за їх справжнiстю i платiжнiстю, керуючись при цьому їх зразками, довiдниками i iнформацiйними матерiалами, що видаються Нацiональним банком України, Загальними правилами визначення ознак платiжностi грошових бiлетiв Нацiонального банку України та грошових бiлетiв в iноземнiй валютi i платiжних документiв в iноземнiй валютi.

Грошовi бiлети, що значаться в довiдкових матерiалах по iноземнiй валютi вилученими з обiгу, iз настанням дати вилучення купiвлi та прийому як платежу вiд громадян i органiзацiй не пiдлягають, а мають прийматися на iнкасо.