2.7. Определение экономических показателей цеха

Расчет затрат на электроэнергию

Количество К_ээ (кВтч) потребляемой электроэнергии рассчитывается по формуле

К_ээ = Т_раб  N  M  k_потери,

где Траб – время работы единицы оборудования, ч,

N – количество единиц оборудования,

М – мощность единицы оборудования, кВт,

k_потери – коэффициент, учитывающий потери мощности (0,91).

Для расчета затрат З_ээ на электроэнергию следует количество потребляемой энергии умножить на цену Ц_ээ единицы (кВтч) электроэнергии. При этом учтем, что стоимость 1 кВТ/ч = 3руб.

Таблица 2.8

Расчет расхода электроэнергии

Марка оборудования	Трудо-емкость, н-ч,	Количество оборудования		Площадь, м2, занимаемая единицей оборудова-ния	Потреб-ляемая мощность, кВт, единицей оборудова-ния	К-во кВтч, потреб-ляемой э/э	Затра-ты на э/э, тыс.руб
		Рас-чет-ное	Приня-тое
1	2	3	4	5	6	7	8
Компьютер Apple Power Mac G5	5 400	2,7	3	0,8	0,4	1965,6	6
Система CtP PRESSTEK Compass 8000	172	0,2	1	3,75	4	626	1,88

Расчет фонда заработной платы

Расчет заработной платы основных производственных рабочих производится по формулам:

1.Прямая заработная плата З_пл.пр. производственных рабочих:

где Т_н-ч – трудоемкость изготовления продукции, н-ч,

t_ч – часовая тарифная ставка рабочего, входящего в состав бригады, руб.,

n – количество рабочих в бригаде.

2. Дополнительная заработная плата З_{пл.доп.пр.} (10% от прямой):

З_{пл.доп.пр.} = 0,1  З_пл.пр.

3.Отчисление О_сс на социальное страхование (34 % от заработной платы):

О_сс = 0,34  (З_пл.пр. + З_{пл.доп.пр.}).

4. Годовой фонд Ф_зп.пр. заработной платы производственных рабочих:

Ф_зп.пр. = З_пл.пр. + З _{пл.доп.пр.} + О_сс.

Расчет заработной платы общецехового персонала производится по формулам:

1. Прямая заработная плата З_пл.оп. общецехового персонала:

где Т – время работы, мес.,

О_i – оклад сотрудника,

Ч_i – численность сотрудников с окладом О_i.

2. Дополнительная заработная плата З_{пл.доп.оп.} и отчисление О_сс на социальное страхование рассчитываются так же, как и для основных производственных рабочих.

3. Годовой фонд заработной платы:

Ф_зп.оп. = З_пл.оп. + З_{пл.доп.оп.} + О_сс.

Таблица 2.9

Расчет численности рабочих

№ п/п	Марка оборудования	Количество единиц	Количество штата для единицы	Количество смен работы	Общая численность рабочих
1	2	3	4	5	6
1	Компьютер Apple Power Mac G5	3	3	1	3
2	Система CtP PRESSTEK Compass 8000	1	1	1	1

Таблица 2.10

Расчет заработной платы основных производственных рабочих

№ п/п	Марка оборудования	Профессия	Норма обслуживания	Трудоемкость, н-ч	Часовая тарифная ставка, руб.	Прямая заработная плата, тыс.руб.	Дополнительная заработная плата, тыс.руб.	Отчисление на социальное страхование, тыс.руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Компьютер Apple Power Mac G5	Дизайнер-верстальщик	3	5 400	80	432	43,2	161,6	636,8
2	Система CtP PRESSTEK Compass 8000	Оператор СТР-установки	1	350	90	31,5	3,2	11,8	46,4
Итого						463,5	46,4	173,4	683,2

Таблица 2.11

Расчет заработной платы общецехового персонала

№ п/п	Должность	Численность	Оклад, тыс.руб.	Прямая заработная плата, тыс.руб.	Дополнительная заработная плата, тыс.руб.	Отчисления на социальное страхование, тыс.руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Начальник участка	1	20	240	36	93,84	370
2	Сетевой администратор	1	15	180	27	70,38	277,4
3	Техничка	1	4,5	54	5,4	20,2	80
Итого		474			68,4	184,4	727,4

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Формулы, используемые при расчетах:

1. Стоимость С_обор оборудования:

где Ц_i – цена единицы оборудования, тыс. руб.,

N_{обор i} – количество единиц оборудования,

С _{обор п} – стоимость периферийного оборудования (в размере 7% от общей стоимости оборудования).

2. Затраты З_рем на ремонт оборудования (5% от стоимости):

З_рем = 0,05  С_обор.

3. Амортизационные отчисления О_ам:

О_ам = С_обор  Н_ам/100,

где Н_ам – норма амортизационных отчислений (20% - для компьютеров и другого офисного оборудования, 12% - для всего остального оборудования).

Таблица 2.12

Определение затрат на приобретение и ремонт оборудования

№ п/п	Марка оборудования	Количество единиц оборудования	Цена единицы оборудования, тыс.руб.	Стоимость оборудования, тыс.руб.	Затраты на ремонт оборудования, тыс.руб.	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Компьютер Apple Power Mac G5	3	54	173,34	8,7	27
2	Система CtP PRESSTEK Compass 8000	1	3 600	3 852	192,6	462,2
3	Сканер Nexscan F4100	1	16	17,12	0,856	3,4
4	Цветопробный принтер	1	65	69,6	3,5	14
Итого				4 112,1	205,7	506,6

Для определения затрат на формные пластины используются формулы:

Зф.п. = (Нрасх.+5%)  Ц,

где Нрасх. – годовая норма расхода,

Ц – цена единицы материала в рублях,

5% - процент отходов на печатные формы.

Таблица 2.13

Расчет затрат на формные пластины

Используемые пластины	Формат	Необходимое количество, уч.ед.	Стоимость комплекта (50 шт), тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Presstek AURORA PRO	557743	2,2	5,7	263,3
Presstek AURORA PRO	7851050	2,09	8,3	364,3
Итого	627,6

Содержание и текущий ремонт помещения:

1. Затраты на ремонт помещения (2% от стоимости помещения):

З_р.п. = 0,02  С_пом

2.Затраты на осветительную энергию:

З_осв =S_цеха  k_осв  Ц_ээ  t_гл,

где S_цеха – площадь цеха,

k_осв – удельный коэффициент освещенности (0,01),

Ц_ээ – цена единицы (кВтч) электроэнергии,

t_гл – время горения всех ламп, ч.

3. Отчисления О_{ам пом} на амортизацию помещения (5 % от стоимости):

О_{ам пом} = 0,05  С_пом

Неучтенные расходы З_ну (5% от прямой заработной платы рабочих):

З_ну = 0,05  З_{пл пр}.

Таблица 2.14

Расчет площади допечатного цеха

№ п/п	Марка оборудования	Количество единиц оборудования		Площадь единицы оборудования, м2	Кубарный коэффициент	Общая площадь, м2
1	Компьютер Apple Power Mac G5	3		0,8	4	9,6
2	Система CtP PRESSTEK Compass 8000	1		3,75	4	15
3	Сканер Nexscan F4100	1		0,61	4	2,44
4	Цветопробный принтер Epson Stylus Pro 9700	1	1,25		4	5
Общая площадь						26,4

S_цеха = S_общ  К_к.,

где К_к – кубарный коэффициент, учитывающий назначение помещения.

Принятая площадь цеха составляет 50 м².

С_пом = 50 20тыс.руб. =1 000 тыс.руб.

З_р.п = 0,02  1 000 тыс.руб. = 20 тыс.руб.

З_осв = 50  0,01  3  2000 = 3 тыс. руб.

О_{ам пом} = 0,05  1 000 тыс.руб. = 50 тыс.руб.

З_ну = 0,05  463,5 тыс. руб. = 23,2 тыс. руб.

Таблица 2.15

Себестоимость продукции допечатного цеха

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма расходов, тыс. руб.
1	Заработная плата
1.1	Прямая заработная плата	463,5
1.2	Дополнительная заработная плата	46,4
1.3	Отчисление на социальное страхование	173,4
2	Затраты на материалы
2.1	Основные	627,6
3	Расход на содержание и эксплуатацию оборудования
3.1	Затраты на ремонт	205,7
3.2	Затраты на амортизацию оборудования	814,8
3.3	Затраты на электроэнергию	1,88
4	Цеховые расходы
4.1	Заработная плата общецехового персонала	727,4
4.2	Затраты на содержание и текущий ремонт помещения	20
4.3	Затраты на осветительную энергию	3
4.4	Амортизационные отчисления на помещение	50
4.5	Неучтенные расходы	23,2
	Итого	2 849

Технико-экономические показатели допечатного цеха:

1. Полная себестоимость С_с – сумма статей расходов, представленных в табл.38

С_с = 2 849 тыс. руб.

2. Прибыль П (50%):

П = 0,5  С_с.

П=0,5  2 849 тыс. руб. = 1 424,5 тыс. руб.

3. Оптовая цена Ц_опт:

Ц_опт = П +С_с.

Ц_опт = 2 849 тыс. руб. + 1 424,5 тыс. руб. = 4 273,5 тыс. руб.

4. Капитальные вложения С_кв:

С_кв = С_пом+С_обор.

С_кв = 1 000 тыс.руб. + 4 112,1 тыс.руб. = 5 112,1 тыс.руб.

5. Рентабельность Р_прод продукции:

Р_прод = (П/С_с)  100%.

Р_прод = (1 424,5 /2 849)  100% = 50%

6. Рентабельность Р_пр-ва производства:

Р_пр-ва = (П/С_кв)  100%.

Р_пр-ва = (1 424,5/5 112,1)  100% = 28%