Тема 3: нормативные методы дкр
1. Содержание и функции банковского капитала. Норматив достаточности банковского капитала.
2. Нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.
3. Нормативы риска банковских операций.
4. Контроль банка России за соблюдением обязательных экономических нормативов.
1 Вопрос.
КАПИТАЛ (собственные средства, чистые активы)-это свободное от обязательств имущество банка, тот стратегический резерв, который создает условия для его развития, при необходимости покрывает убытки, является одним из важнейших ценообразующих факторов, когда речь идет о стоимости самого банка.
ФУНКЦИИ БАНКОВСКОГО КАПИТАЛА:
1) защитная - т.к. только за счет собственного капитала банк может погашать свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами;
2) организационная - капитал предоставляет средства, необходимые для создания организации и функционирования банка, для разработки новых банковских продуктов и услуг, для приобретения оборудования;
3) регулятивная - капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие его рост и жизнеспособность в долгосрочной перспективе. Устойчивость положения банка на финансовом рынке требует, чтобы рисковые активы росли приблизительно тем же темпом, что и капитал. Банк, слишком быстро расширяющий свои активы, начинает получать сигналы от рынка, что либо должен быть замедлен его рост, либо привлечен дополнительный капитал.
Величина и структура собственного капитала кредитной организации определяется положением банка России N215п. СТРУКТУРА КАПИТАЛА посмотреть в методичке (стр.17). В соответствии с этим положением, величина собственного капитала кредитной организации определяется как сумма основного и дополнительного капитала.
К дополнительному капиталу банк России относит суббординированный кредит, который одновременно отвечает следующим условиям:
1) срок не менее 5 лет;
2) договор суббординированного кредита содержит положение о невозможности его досрочного расторжения;
3) условия предоставления существенно не отличаются от рыночных условий; Под рыночными условиями понимается средний уровень процентов.
4) в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований других кредиторов;
Величина суббординированного кредита не может превышать 50% от величины основного капитала. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала в расчёт не принимаются. Достаточность капитала банка определяется 2 показателями:
1. Минимальная величина собственного капитала;
2. Нормативом достаточности собственного капитала;
В настоящее время минимальная величина собственного капитала КБ составляет 180 млн.руб. А для вновь создаваемых-300 млн.руб. С 1 января 2015 г все кредитные организации должны будут иметь собственный капитал не менее 300 млн.руб.
Норматив достаточности собственного капитала (формула):
Н1= К/Сумма Ар *100%>=10%
Ар- сумма активов с учетом риска;
К- собственный капитал;