20

Цель и последовательность выполнения курсового проекта

Курсовой проект выполняется для закрепления теоретических знаний по дисциплине «Экономика, организация и планирование деревообрабатывающих производств»

Целью выполнения курсового проекта является построение бизнес-плана организации производства древесных плит. В рамках выполнения курсового проекта последовательно решаются следующие задачи:

0. выбор направлений развития бизнеса (ассортимент, качество и конкурентоспособность продукции, тип предприятия, на котором осваивается новое производство – деревообрабатывающее, мебельное или целлюлозно-бумажное, намечаемые объемы продаж, организационно-правовая форма предприятия, технология производства и т.д.);

1. определение производственного потенциала предприятия;

2. прогнозирование суммы инвестиций и источников финансирования проекта организации нового производства;

3. планирование потребности в сырье, химикатах, энергоресурсах под производственную программу;

0. планирование эксплуатационных затрат, в том числе:

−затрат на материальные ресурсы;

−затрат на оплату труда работников предприятия и отчислений на социальные нужды;

−накладных расходов;

0. оценка эффективности инвестиционного проекта;

1. определение границ безубыточности деятельности предприятия, оценка чувствительности и устойчивости проекта.

Настоящие методические указания дополнены условным сквозным примером выполнения курсового проекта по организации производства конкретного вида продукции − плит OSB. Используя приведенную последовательность расчетов, методические пояснения к разделам работы, пример оформления бизнес-плана, а также литературу, перечисленную в библиографии, студент сможет самостоятельно выполнить все необходимые расчеты по организации производства других видов деревообрабатывающей продукции.

Резюме

1.Коммерческая идея

В настоящем разделе описываются долгосрочные и краткосрочные цели, преследуемые организацией нового производства.

Например:

• Организация современного высокорентабельного производства плит OSB-3 (oriented strand board) или ОСП (ориентированно-стружечные плиты) на территории промышленной площадки деревоперерабатывающего комбината с развитой инфраструктурой с освоением рынка новой продукции в одном из регионов Северо-Запада РФ;

• Повышение эффективности производства в результате достижения параметров качества продукции в соответствии с европейскими стандартами;

• Расширение географии сбыта продукции на внутреннем российском рынке за счет осуществления гибкой ценовой политики;

• Организация дополнительных рабочих мест, прекращение оттока высококвалифицированных рабочих в другие регионы России.

2. Показатели эффективности проекта

В настоящем разделе приводятся основные выводы по работе, призванные убедить инвесторов в целесообразности вложения финансовых средств в проект организации производства древесных плит, а также для предоставления гарантий возврата заемных средств кредитным учреждениям.

Продолжение примера

Прогнозируемый объем продаж плит OSB 102000м³ в год определен на основе маркетингового изучения региональной потребности в данном виде продукции.

Качественные характеристики продукции прогнозируются на уровне требований потребителей, с которыми проведены предварительные переговоры. Конкурентоспособность данной продукции обеспечена гибкой ценовой политикой и колебанием оптовой цены предприятия в динамике в зависимости от стадии жизненного цикла спроса (12300 – 13600 руб./ м³ без косвенных налогов), что в среднем на 8−10 % ниже по сравнению с ценами европейских поставщиков. На цену импортируемых OSB существенное влияние оказывают большие транспортные издержки и таможенные пошлины.

Уровень цены реализации продукции осваиваемого производства обусловлен низкими издержками в связи с наличием в регионе дешевой рабочей силы, близостью предприятий по производству химикатов и использованию уже существующей производственной инфраструктуры. В то же время цена продукции обеспечивает стабильное финансовое состояние предприятия, т.к. рентабельность продукции по чистой прибыли в рамках горизонта расчетов не опускается ниже 44 %.

Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 1224 млн. руб., в том числе капитальные (фондообразующие)  1108,9 млн. руб. Предполагается, что источниками финансирования инвестиций станут средства инвесторов (50%), заемные средства (20%) и собственные средства действующего предприятия (30%).

Схема кредитования выглядит следующим образом:

0. сумма кредита  244,8 млн. руб.;

1. срок погашения кредита  3 года;

2. процентная ставка  14% годовых;

3. условия погашения  равными долями с начислением процентов на оставшуюся непогашенную часть кредита.

Гарантией погашения задолженности по кредиту является наличие свободных денежных средств на всех этапах производственной деятельности предприятия, своевременных выплат процентов за пользование кредитом  достаточная величина прибыли от реализации продукции.

Срок освоения проекта организации нового производства  1,5 года. По году t₁ предполагается освоение производственных мощностей на 60%. Полное освоение мощностей происходит с года t₂ освоения инвестиций.

При проведении расчетов коммерческой эффективности проекта использованы следующие основополагающие принципы:

• бюджетный метод расчета, предполагающий распределение доходов и расходов по шагам принятого горизонта расчетов;

• использование основных форм отчетности, принятых в международной практике выполнения подобного рода расчетов: прогноз прибыли, поток финансовых средств;

• определение интегральных показателей эффективности. Чистый дисконтированный доход по проекту при норме дисконта 14 % оценивается в 1540,0 млн. руб., срок окупаемости инвестиций  4,6 года, внутренняя норма доходности  27,8 %.

Оценка чувствительности и устойчивости проекта определялась по отношению к одному из наиболее значимых макроэкономических факторов, а именно по отношению к уровню инфляционных ожиданий. Проект достаточно устойчив к изменению данного показателя, т.к. при увеличении уровня инфляции на 10 пунктов по сравнению с учитываемым в дисконтной ставке, чистый дисконтированный доход имеет положительное значение.