Расчеты пт, оплачиваемые без акцепта плательщиков.
В ПТ на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков в поле «условия оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а так же делает ссылку на закон на основании которого осуществляется взыскание(номер, дата принятия закона, соответствующий пункт или статья закона). В поле «назначение платежа» указываются показатели измерительных приборов и действующие тарифы. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведений о кредиторе ( получатель средств), наименование товаров или работ, дату и пункт в договоре, предусматривающий право безакцептного списания. Банки не рассматривают возражения плательщика по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.
Расчеты инкассовыми поручениями
Инкассовое поручение – это расчетный документ на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков бесспорном порядке. Применяются:
В случаях когда бесспорный порядок взыскания денежных ср-в установлен законодательством в том числе органами, выполняющими контрольные функции.
Для взыскания по исполнительным документам инкассовое получение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела(по которому принято решение в суде) и наименование органа, вынесшего решение. Инкассовое поручение принимаются банком с приложением подлинника исполнительного документа или его дубликата.
В случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставлении банку плательщику права списания денежных средств со счета без распоряжений плательщика.
Расчеты аккредитивами, расчеты чеками (самостоятельно)-к концу 4 недели.
Расчеты в порядке плановых платежей
Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются по специальной договоренности сторон при равномерных постоянных поставках товаров или оказания услуг между поставщиком и покупателем. Поставщик по условиям договора берет на себя обязательства отгружать продукцию покупателю в установленных размерах и в определенные сроки по согласованному графику поставок. Покупатель обязуется в сроки определенные договором (периодически) производить плановый платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок.
Сумма планового платежа = объем поставляемой продукции(товаров, работ, услуг)/ количество расчетных операций за период
Количество расчетных операций за период = количество дней в периоде/периодичность платежей
При переходе на плановые платежи стороны направляют в обслуживающие их банки копии согласований с реквизитами контрагента сделки, длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей счетов, сроков выверки (сверки) и порядка завершения расчетов. На каждый плановый платеж выписывается и передается банку платежное поручение. На каждый плановый платеж в платежном поручении указывается вид и срок платежа. В тех случаях, когда в поставках продукции происходят существенные отклонения от предусмотренного объема в договоре стороны могут вносить соответствующие изменения в договорные отношения при этом в начале месяца 1-2 платежа производятся исходя из планового объема поставок за этот период, а последующие платежи с учетом фактического объема поставок за предыдущий период. Плательщик должен заблаговременно передать банку платежное поручение на плановые платежи на предстоящий месяц. В этом случае платежное поручение регистрируется в специальном журнале и оплачивается в день наступления срока платежа. Стороны обязаны не реже 1 раза в месяц выверять взаимные расчеты и засчитывать кредиторскую или дебиторскую задолженность при перечислении следующего платежа. В порядке плановых платежей кроме расчетов за товароматериальные ценности могут вноситься платежи в бюджет за коммунальные услуги, электроэнергию. Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, т.к в своей основе имеет встречное движение денег и товаров. Это ведет к ускорению расчетов, снижению задолженности, упрощает технику расчетов, дает предприятиям возможность заранее планировать свой платежный оборот.
Клиринговые расчеты - порядок расчетов, основанный на зачете взаимных требований. Клиринговые расчеты осуществляются через клиринговые отделы банка или расчетные палаты. Клиринг – система погашения кредиторской и дебиторской задолженности, которая производится без использования денег. Клиринг включает: расчеты за товары, услуги или ценные бумаги. Виды:
В зависимости от сферы расчетных отношений:
А. внутренний(национальный)
Б. международный(валютный)
2. в зависимости от числа участников:
А. двухсторонний
Б. многосторонний
3. в зависимости от формы осуществления
А. осуществляемый унифицированными коммерческими банками
Б. осуществляемый специализированными расчетными организациями.
Основу организаций клиринговых расчетов составляют соглашения банков о проведении зачетных операций: открытия корреспондентских счетов другу друга, период зачета, порядок погашения сальдо, правила и сроки оформления документов, отчетность.
В России клиринговые расчеты проводятся с использованием двух базовых моделей:
С предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом центре.
Без предварительного депонирования средств на счетах.
Суть расчетов заключается в следующем: если предприятия одновременно являются плательщиком и получателем средств, то у них возникают взаимные требования друг к другу. Взаимные требования погашаются, а с расчетного счета одного предприятия на счет другого предприятия перечисляется только сальдо. По времени проведения зачеты могут быть: разовыми и постоянными. Если зачеты проводятся между группой предприятий, обслуживаемыми несколькими учреждениями банка, то банк организатор заранее сообщает дату и время проведения зачета. Каждому участнику в банке организатора открывается временный лицевой счет, по кредиту счета отражается поступление средств, а по дебиту платежи. В день зачета выводится сальдо по счету, если сумма поступлений больше суммы платежей, то разница перечисляется на расчетный счет и наоборот – если сумма платежа меньше суммы поступлений, то разница взыскивается с расчетного счета. К зачету принимаются платежные документы по товарным операциям и работам.
С 1 апреля 2013 года создается специальный платежный клиринговый центр, который будет осуществлять платежный клиринг по средствам выполнения процедур, приема и исполнения распоряжений участников и контроль достаточности денежных средств на банковских счетах участников платежной системы.