3. Риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности, а именно:

- не отвечающие интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки,

- негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития,

- неблагоприятные изменения государственной экономической политики,

- неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.

Инфляционный риск — это риск непрогнозируемого изменения тем­пов роста цен. Инвестор стремится получить доход, покрывающий инф­ляционное изменение цен. Высокая или непрогнозируемая инфляция может свести к нулю ожидаемые результаты дея­тельности организации, обеспечивает перераспределение доходов в экономике и по­вышает предпринимательский риск. Результатом является занижение реальной стоимости активов организации.

В процессе оценки сопоставляются ретроспективные, текущие и про­гнозируемые данные. Стоимость активов организации, полученная в различные годы, может сравниваться только в том случае, если сто­имость денежной единицы не меняется. Однако практически изменение стоимости денежной единицы происходит каждый год (как правило, в сторону повышения).

Риск, связанный с изменением темпов экономического развития.

Цикличность рыночной экономики определяет необходимость учитывать при расчетах общее состояние экономического развития и ожида­емые темпы экономического роста на ближайшую перспективу.

Риск, связанный с изменением величины процентной ставки рефинансирования. Движение процентной ставки является реакцией на проводимые меры макроэконо­мического регулирования и может приводить как к стимулированию инвестиционной активности, так и сдерживать увеличение совокупных расходов в экономике. В процессе оценки факторы систематического и несистематического риска взвешиваются при расчете ставок дисконта, коэффициента капитализации, рыночных мультипликаторов и т. д. В ка­честве безрисковой ставки в этих расчетах, как правило, принимаются ставки дохода по государственным долгосрочным ценным бумагам.

Политический риск — это угроза активам, вызванная политическими событиями. Факторы политического риска определяются, как правило, на основе экспертных оценок, проводимых крупными фирмами или ана­литическими агентствами и др.

Методы расчета рисков

В современной практике сложились три основных метода:

• статистический,

• экспертных оценок,

• аналитический.

Суть статистического метода состоит в анализе статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью сравнения частоты фактического возникновения потерь банка с вероятностью их возникновения. Метод можно применять при оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. Анализ должен выявить точки критического и недопустимого для банка риска и зону, не представляющую для него риска.

Метод экспертных оценок включает в себя сбор, обработку мнений экспертов и составление обобщающих рейтинговых оценок (финансовых коэффициентов) и отнесение их к определенной зоне рисков. Метод позволяет дать рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, рассчитать экономические нормативы банковской деятельности, размер риска по кредитному портфелю, определить размеры необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классифицировать кредиты в зависи\юсти от степени риска и т.д.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска (с привлечением ранее названных методов) с целью установления оптимального уровня риска для каждого вида операций банка и их совокупности в целом, т.е. использование частного и комплексного способов определения рисков. Первый способ касается определения размеров возможных потерь по каждой отдельно взятой операции банка и допустимых рисков по ним, второй — совокупной оценки риска по банку в целом.

Страхование как средство управления рисками

Одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков:

риски экономические, или коммер­ческие,

риски политические.

Первые зависят от успехов в деятель­ности конкретных заемщиков, вторые — от действий государства.

Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммер­ческие кредиты.

Страхование осуществляется на до­бровольной основе в двух формах:

добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

добровольное страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь — банк, а объект страхования — ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

В некоторых западных странах страхование как один из способов защиты от банковских рисков построен иначе. Объектом страхо­вания является, как правило, имущество страхователя, жизнь, тру­доспособность, дожитие до определенного возраста и т.п.

В практике коммерческих банков среди рисков пассивных операций в основном используется страхование депозитов (вкладов) частных лиц. Для возмещения убытков формируется фонд взносов банков. В случае банкротства банка средства фонда распределяются между вкладчиками в пределах предусмотренной нормы. В некото­рых случаях фонд может не создаваться.