Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Образец КР робота прибуткових кас.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
220.67 Кб
Скачать

2.3. Перевірка приходних документів касиром

У філіях банку, де розрахунковий документ на перерахування прийнятих платежів складається після зведення операцій за день, прибуткові документи у складі щоденної звітності передаються до бухгалтерії установи банку, а в касових документах дня залишається прибутково-видатковий касовий ордер на загальну суму переданих прибуткових документів.

Якщо наявна у платника сума готівки менша від зазначеної в документі, а також при виявленні непридатних до обігу банкнот, йому пропонується переписати документ. Первинний документ касир перекреслює і на звороті прибуткового документу проставляє фактично наявну суму готівки і підписує його. Цей прибутковий документ передається операційному працівнику, який викреслює попередньо зазначену суму і записує нову суму внеску, оформляє отримані документи і надсилає їх до каси. Прибутковий документ із зазначеною на звороті фактичною сумою залишається у касира до отримання нового документа з відповідною сумою внеску, після чого передається операційному працівнику.

Якщо клієнтом готівка до каси установи банку не була внесена, прибуткові документи касир повертає операційним працівникам для з'ясування. Після з'ясування, записи в касових журналах викреслюються та засвідчуються підписами відповідальних виконавців установи банку, а прибуткові документи знищуються.

Касири ведуть щоденні записи прийнятих і зданих готівкових сум в окремій Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток N 1 ф.5) Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337. Книги ведуться до повного їх використання, після закінчення зберігаються протягом 12 місяців в установі банку.

Банкноти, з яких неможливо сформувати повні пачки і корінці, передаються завідуючим касою для об'єднання одному з касирів під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток № 1 ф.5) Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337.

Вся готівка, яка надійшла до закінчення операційного дня, оприбутковується до операційної каси.

2.4. Перевірка приходних документів касиром

Під час приймання від клієнтів установи банку касових документів за операціями готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, відповідальний працівник перевіряє належність пред’явленого паспорта або документа, що його замінює, клієнту та відповідність даних документа тим даним, що зазначені в касовому документі.

Під час приймання і оброблення грошових знаків (банкнот) іноземної валюти касові працівники установи банку зобов'язані стежити за їх платіжністю та справжністю, керуючись довідковими інформаційними матеріалами, що видаються банками-емітентами, іншими уповноваженими іноземними банками, Національним банком, Інтерполом або іншими уповноваженими установами, та Положенням про здійснення операцій з готівковою іноземною валютою установами ВАТ “Ощадбанк”, затвердженим постановою правління від 14.10.2004 № 127.

Висновок

Курсова робота визначає основні вимоги щодо організації роботи при здійсненні касових операцій в установах ВАТ “Ощадбанк”.

Виконання касових операцій в установах банку здійснюються відповідальними виконавцями банку відповідно до їх посадових обов’язків, що визначені посадовими інструкціями та обов’язків, покладених наказами чи розпорядженнями керівника установи банку, щодо належного виконання технологічних процедур при здійсненні касових операцій, визначених нормативно-правовими актами Національного банку України.

Під час приймання і оброблення грошових знаків (банкнот) іноземної валюти касові працівники установи банку зобов'язані стежити за їх платіжністю та справжністю, керуючись довідковими інформаційними матеріалами, що видаються банками-емітентами, іншими уповноваженими іноземними банками, Національним банком, Інтерполом або іншими уповноваженими установами, та Положенням про здійснення операцій з готівковою іноземною валютою установами ВАТ “Ощадбанк”, затвердженим постановою правління від 14.10.2004 № 127.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1.Закон України “Про банки і банківську діяльність;

2. Закон України “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні;

3. Закон України “Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг ”;

4. Інструкція “Про порядок організації касової роботи” Ощадбанку № 11-1

5.Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22;

6.Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 03.12.2003 р. № 520 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 15.12.2004 № 644);

7. Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337

8. План аналітичних рахунків Ощадного банку України, затвердженого директором департаменту бухгалтерського обліку 15.04.99 р. із змінами та доповненнями; Положення з організації перевезення валютних цінностей інкасації коштів в установах ВАТ “Ощадбанк, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк від 15.04.04 № 28-3;

9. Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.07.2001 № 275 із змінами та доповненнями; постанови Правління НБУ від 14.08.2003 року № 337 (із змінами та доповненнями) “Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України;

10. Постанови Правління НБУ від 18.06.2003 № 254 “Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України (із змінами та доповненнями);

11. Положення про вимоги щодо технічного стану та організації охорони приміщень банків України, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.09.2003 № 403 (із змінами та доповненнями);

12. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в установах ВАТ “Ощадбанк, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк від 26.04.2004 №30-8;

13. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 № 637.”