Розділ 2.Приймання, видача та зберігання готівки та інших цінностей в операційних касах

2.1. Приймання готівки

Установи банку здійснюють приймання готівки національної валюти від клієнтів для зарахування як на власні рахунки, так і на рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок установи банку.

Клієнт сплачує установі банку вартість послуги за окремим прибутковим документом, оформленим установою банку за підписом клієнта (додаток №11 ф.6н) Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337.”

Приймання готівки національної валюти від клієнтів здійснюється через каси установ банку за такими прибутковими касовими документами:

• за заявою на переказ готівки - від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки, від фізичних осіб - на поточні, вкладні (депозитні) рахунки, а також від юридичних та фізичних осіб - на рахунки інших юридичних або фізичних осіб, які відкриті в цьому самому банку або в іншому банку, та переказу без відкриття рахунку (додаток № 11 ф. 6н) Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337;

• за рахунками на сплату платежів - від фізичних осіб на користь юридичних осіб;

• за прибутковим касовим ордером - від працівників та клієнтів установи банку за внутрішньобанківськими операціями (додаток № 13 ф.9н);

• за документами, установленими відповідною платіжною системою, від фізичних і юридичних осіб - для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті.

Приймання готівки іноземної валюти від клієнтів здійснюється за такими прибутковими касовими документами:

• за заявою на переказ готівки - від юридичних осіб-резидентів та представництв-нерезидентів для зарахування на власні поточні рахунки; від уповноваженого представника нерезидента - суб’єкта підприємницької діяльності для зарахування на розподільчий рахунок в іноземній валюті, відкритий цим банком резиденту - суб’єкту підприємницької діяльності; від фізичних осіб - на поточні, вкладні (депозитні) рахунки та переказу без відкриття рахунку;

• за прибутковим касовим ордером - від працівників уповноваженого банку за внутрішньобанківськими операціями;

• за документами, установленими відповідною платіжною системою, від фізичних осіб - на відправлення переказу, який приймається в готівковій формі.

Клієнт має право зазначити в заяві на переказ готівки дату валютування, яка не може перевищувати 10 календарних днів після складання касового документа (день складання не враховується). Якщо дата валютування перевищує 10 календарних днів, то банк не приймає касовий документ до виконання.

2.2. Внесення готівки. Обов’язки касира після прийняття готівки

При внесенні готівки операційні працівники перевіряють і оформлюють документи відповідно до вимог глави 2, розділу 3 та додатку № 14 до Інструкції про касові операції в банках України затвердженої постановою Правління НБУ від 14.08.2003 № 337 (із змінами та доповненням). Після цього прибуткові документи передаються до каси.

Касир, який одержав внутрішнім порядком прибуткові документи, зобов'язаний: перевірити наявність і тотожність підписів операційних працівників наявним у нього зразкам; звірити відповідність вказаних у них сум цифрами і літерами; повноту заповнення реквізитів, викликати особу, яка вносить готівку, і прийняти від неї готівку суцільним поаркушним перерахуванням.

Якщо клієнт здає готівку до каси установи банку за кількома прибутковими документами для зарахування на різні рахунки, касир приймає готівку за кожним документом окремо. Вся прийнята раніше готівка зберігається в шухлядах столу або в металевих шафах, сейфах, які повинні замикатися. Робоче місце касира повинно бути обладнане так, щоб клієнт міг стежити за прийманням готівки.

На столі касира не може бути ніякої іншої готівки, крім тієї, що приймається від особи, яка вносить готівку.

Після приймання готівки касир звіряє суму, вказану в прибутковому документі, із сумою, фактично виявленою при рахуванні. При відповідності сум касир підписує прибутковий документ та, в разі необхідності, проставляє на прибутковому документі клієнта печатку і видає його особі, яка внесла готівку. Інший примірник прибуткового документу, завірений підписом платника переказу, касир залишає в документах дня - за умови застосування комп’ютерних технологій та засобів електронного зв’язку для відображення сум в бухгалтерському обліку, або передає відповідальному виконавцю - за умови здійснення операцій без застосування комп’ютерних технологій та засобів електронного зв’язку.