1.5. Касове обслуговування

Банк (його установи) здійснює касове обслуговування на договірних засадах, самостійно визначають перелік касових операцій та інших послуг, які пропонуються клієнтам з урахуванням вимог чинного законодавства, на підставі банківської ліцензії та письмового дозволу Національного банку України. Установи банку здійснюють касове обслуговування клієнтів на підставі Положення про установу та письмового дозволу на здійснення банківських операцій, наданого банком. Під час здійснення касових операцій установи банку мають забезпечувати:

• визначення справжності та платіжності банкнот (монет);

• обов’язкове приймання готівки на вимогу клієнта за наявності документів, оформлених у відповідності до вимог цього Порядку;

• своєчасне повне оприбуткування готівки національної і іноземної валюти, що надійшла до кас установ банку, та зарахування її на зазначені клієнтами рахунки згідно з вимогами нормативно-правових актів;

• своєчасну видачу клієнтам придатних до обігу банкнот (монет) національної та іноземної валюти;

• обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні до обігу банкноти (монети) та вилучення сумнівних банкнот (монет) на дослідження, а також обмін монет на банкноти, банкнот на монети, банкнот (монет) одного номіналу на банкноти (монети) іншого номіналу;

• документальне оформлення руху готівки національної та іноземної валюти в операційній касі ;

• своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

• належний внутрішній контроль за касовими операціями;

• здавання готівки національної валюти до територіальних управлінь згідно із встановленими відповідним договором умовами;

• створення безпечних умов роботи з готівкою та її зберігання;

• задоволення потреб клієнтів у готівці;

• систематичний аналіз стану надходжень і видачі готівки в національній валюті;

• ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень, або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.

З метою ідентифікації осіб у касових документах мають зазначатися такі реквізити: для фізичних осіб-резидентів: прізвище, ім'я, по батькові особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, місце проживання, ідентифікаційний номер згідно з Державним реєстром фізичних осіб:

• платників податків та інших обов'язкових платежів;

• для фізичних осіб-нерезидентів: прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності) особи, яка здійснює операцію з готівкою, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав, громадянство, місце проживання або тимчасового перебування;

• для юридичних осіб-резидентів: найменування, місцезнаходження, ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України, реквізити банку, у якому відкрито поточний рахунок (із зазначенням його номера), прізвище, ім'я, по батькові особи - представника цієї юридичної особи, яка безпосередньо одержує, вносить або переказує готівку, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав;

• для юридичних осіб-нерезидентів: найменування, місцезнаходження, реквізити банку, у якому відкрито поточний рахунок (із зазначенням його номера), прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності) особи, представника цієї юридичної особи, яка безпосередньо одержує, вносить або переказує готівку, дата народження, серія та номер паспорта (або документа, що його замінює), дата видачі та орган, що його видав.

Реквізити для ідентифікації осіб обов'язково мають бути зазначені в касових документах за допомогою технічних засобів або від руки на підставі пред'явлених клієнтом відповідних документів.

Під час приймання від клієнтів банку касових документів за операціями з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, відповідальний працівник установи банку перевіряє належність пред'явленого паспорта або документа, що його замінює, клієнту та відповідність даних документа тим даним, що зазначені в касовому документі.

У разі ненадання клієнтом документів або відомостей, потрібних для з'ясування його особи, суті діяльності, фінансового стану, або умисного надання неправдивих відомостей банк відмовляє клієнту в проведенні операції з готівкою та повертає йому касовий документ без виконання. На зворотному боці касового документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" і зазначає дату його повернення (із засвідченням підписами виконавця та/або працівника, на якого покладено функції контролера, і відбитком печатки (штампа) банку).

Якщо операція з готівкою, яку здійснює клієнт, містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк має право відмовити клієнту в її проведенні та повернути касовий документ без виконання. На зворотному боці касового документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на частину другу статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" і зазначає дату його повернення (це засвідчується підписами виконавця та відповідального працівника, який приймає рішення щодо віднесення операції клієнта до операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, і відбитком печатки (штампа) банку).

Касові операції здійснюються банком (його установами) протягом операційного та післяопреційного часу у порядку визначеному цим Порядком.

До касових документів, якими оформляються касові операції, належать: заява на переказ готівки (додаток Б; Б2), прибутково-видатковий касовий ордер (додаток А; А1), прибутковий касовий ордер (додаток Г; Г4), грошовий чек (додаток Д; Є), а також рахунки на сплату платежів та документи, установлені відповідною платіжною системою для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі.

Для проведення операційз цінностями, які обліковуються на позабалансових рахунках, використовуються прибутковий позабалансовий ордер (додаток Ж).

З набуттям чинності цього Порядку втрачають чинність такі документи:

- Порядок здійснення операцій з приймання платежів від фізичних осіб готівкою установами Ощадбанку України, затверджений головою Правління ВАТ “Державний ощадний банк України” 26.01.2000 р.

Правила надання установам Ощадного банку України в оренду сейфових комірок для зберігання цінностей та документів, затверджені Правлінням Ощадного банку України (протокол № 6 від 26.02.1993р).

Положення про організацію інкасації грошових коштів та перевезення грошово-валютних цінностей в установах Ощадного банку України, затвердженого постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 13.08.2001 № 96 із змінами та доповненнями.

У процесі вдосконалення чинного законодавства до цього Порядку можуть бути внесені зміни та доповнення, що затверджуються постановами правління ВАТ “Ощадбанк”.

Закони та інші акти законодавства, в тому числі нормативно-правові акти Національного банку України, мають вищу юридичну силу.