
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •1. Сутність податків, їх виникнення і розвиток.
- •2. Оподаткування і його форми.
- •3. Функції податків.
- •4. Характеристика основних елементів оподаткування.
- •5. Класифікація податків
- •IV. За напрямом зарахування податків і зборів.
- •Тема 2. Податкова система і податкова політика
- •1. Сутність податкової політики та напрями її проведення
- •2. Критерії формування податкової політики в правовій державі
- •3. Поняття податкової системи і вимоги до неї
- •1. Сутність податкової політики та напрями її проведення
- •2. Критерії формування податкової політики в правовій державі
- •3. Поняття податкової системи і вимоги до неї
- •Тема 3. Податок на додану вартість
- •1. Суб'єкти оподаткування
- •2. Об'єкт оподаткування
- •3. Ставки податку
- •4. Розрахунок податкового зобов'язання, податкового кредиту і суми пдв, що належить сплаті до бюджету
- •5. Операції, які звільняються від оподаткування
- •Експортне відшкодування
- •7. Податкові зобов'язання з пдв, що виникають при імпорті товарів.
- •Тема 4. Акцизний збір
- •Платники податку
- •Об’єкт оподаткування
- •Ставки податку
- •Платники податку
- •2. Об’єкт оподаткування Об’єктом оподаткування акцизним збором є :
- •3. Ставки податку
- •Тема 5. Мито
- •1. Суть і функції мита як непрямого податку
- •2. Види мита та їх характеристика
- •3. Елементи нарахування та сплати мита
- •Суть і функції мита як непрямого податку
- •2. Види мита та їх характеристика
- •3. Елементи нарахування та сплати мита
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємств
- •Платники податку
- •2. Об’єкт оподаткування
- •3. Ставки податку
- •4. Пільги з податку на прибуток
- •5. Авансовий внесок
- •Тема 7. Податок з власників транспортних засобів
- •Характеристика суб'єктів і об'єктів з податку з власників транспортних засобів.
- •2. Ставки податку з власників транспортних засобів і порядок їх застосування.
- •3. Порядок сплати податку юридичними і фізичними особами.
- •4. Характеристика пільг з податку з власників транспортних засобів.
- •Тема 8. Плата за землю
- •Форми плати за землю.
- •2. Характеристика суб'єктів і об'єктів з податку на землю.
- •3. Ставки податку на землю і порядок їх встановлення.
- •4. Порядок розрахунку і сплати податку на землю юридичними і фізичними особами.
- •5. Характеристика пільг з податку на землю.
- •Тема 9. Спрощена система оподаткування суб’єктів підприємництва
- •Єдиний податок для юридичних осіб
- •Б) ставки податку та порядок сплати і зарахування
- •В) порядок переходу та зняття з обліку платників єдиного податку
- •Г) перелік податків і зборів, від сплати яких звільняється платник єдиного податку
- •2. Єдиний податок для фізичних осіб
- •Фіксований податок для фізичних осіб
- •Тема 10. Фіксований сільськогосподарський податок
- •2. Платники фсп та їх реєстрація
- •3. Об’єкт оподаткування та ставки фіксованого сільськогосподарського податку
- •4. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогоспо-дарського податку
- •Тема 11. Патентування деяких видів підприємницької діяльності
- •1. Визначення торгового патенту і суб’єкти оподаткування
- •2. Порядок придбання торгового патенту на здійснення торговельної діяльності
- •3. Порядок придбання торгового патенту на здійснення операцій з торгівлі готівковими валютними цінностями
- •4. Порядок придбання торгового патенту на здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу
- •5. Відповідальність суб’єктів підприємницької діяльності за порушення податкового законодавства
- •Тема 12. Податок на промисел, порядок його розрахунку і сплати до бюджету
- •1. Податок на промисел і його роль в системі оподаткування.
- •2. Характеристика суб'єктів і об'єктів по податку на промисел.
- •3. Порядок застосування ставок.
- •4. Особливості сплати податку на промисел.
- •Тема 13. Місцеві податки
- •1. Оцінка системи місцевого оподаткування в Україні.
- •2. Комунальний податок, порядок його розрахунку і сплати.
- •3. Особливості нарахування і порядок сплати податку з реклами.
- •1. Оцінка системи місцевого оподаткування в Україні.
- •2. Комунальний податок, порядок його розрахунку і сплати.
- •3. Особливості нарахування і порядок сплати податку з реклами.
- •Тема 14. Податок з доходів фізичних осіб
- •1. Суб'єкти і об'єкти по податку з доходів фізичних осіб
- •2. Доходи, які не включаються до складу місячного (річного) доходу
- •3. Податкові соціальні пільги і порядок їх застосування
- •4. Ставки податку і порядок їх встановлення
- •5. Порядок нарахування податкового кредиту по податку з доходів фізичних осіб.
- •15. Платежі підприємств за використання природних ресурсів
- •Нормативи збору за спеціальне водокористування в частині використання поверхневих вод
- •Нормативи
- •16. Державна податкова служба України
- •2. Структура податкової служби і її функції
- •3. Завдання, права, обов'язки й відповідальність працівників державної податкової служби
- •4. Податкова міліція: функції, права та обов'язки
- •17. Податкове адміністрування і організація його проведення
- •1. Поняття „податкове адміністрування”
- •2. Етапи податкового адміністрування
- •3. Застосування штрафних санкцій
- •1. Поняття „податкове адміністрування”
- •Етапи податкового адміністрування
- •4. Відповідальність платників податків.
- •3. Застосування штрафних санкцій
- •5. Застосування до платників податків заходів щодо забезпечення погашення податкового боргу або його стягнення в примусовому порядку.
4. Податкова міліція: функції, права та обов'язки
Податкова міліція складається зі спеціальних підрозділів з боротьби з податковими правопорушеннями, що діють у складі відповідних органів Державної податкової служби, і здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства, виконує оперативно-пошукову, кримінально-процесуальну та охоронну функції.
Завданнями податкової міліції є:
запобігання злочинам та іншим правопорушенням у сфері оподаткування, їх розкриття, розслідування та провадження у справах про адміністративні правопорушення;
розшук платників, які ухиляються від сплати податків, інших платежів;
запобігання корупції в органах Державної податкової служби та виявлення її фактів;
забезпечення безпеки діяльності працівників органів Державної податкової служби, захисту їх від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням службових обов'язків.
Податкову міліцію очолює начальник податкової міліції — перший заступник голови Державної податкової адміністрації України. Податкову міліцію в державних податкових адміністраціях в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі очолюють начальники управлінь податкової міліції — перші заступники голів відповідних державних податкових адміністрацій.
Посадові особи податкової міліції мають право:
обстежувати будь-які виробничі, складські, торговельні та інші приміщення підприємств, установ та організацій незалежно від форм власності на житло громадян, якщо вони зареєстровані як юридична адреса суб'єкта підприємницької діяльності, а також використовуються ним для отримання доходу;
з метою припинення злочину або в ході переслідування осіб, які підозрюються у скоєні злочину, під час стихійного лиха та інших надзвичайних подій входити безперешкодно у будь-який час доби на територію і до приміщень підприємств, установ і організацій, у тому числі й митниці, та оглядати їх;
здійснювати перевірки на підприємствах, в установах, організаціях незалежно від форм власності на предмет наявності документів, пов'язаних з обчисленням й сплатою податків та інших обов'язкових платежів, наявності свідоцтв, ліцензій, патентів.
Податкова міліція відповідно до покладених на неї завдань:
приймає і реєструє заяви, повідомлення та іншу інформацію про злочини і правопорушення, віднесені до іі компетенції, здійснює в установленому порядку їх перевірку і приймає щодо них передбачені законом рішення;
здійснює відповідно до закону оперативно-розшукову діяльність, досудову підготовку матеріалів за протокольною формою, а також проводить дізнання та досудове (попереднє) слідство в межах своєї компетенції, вживає заходів до відшкодування заподіяних державі збитків;
виявляє причини і умови, що сприяли вчиненню злочинів та інших правопорушень у сфері оподаткування, вживає заходів до їх усунення;
забезпечує безпеку працівників органів Державної податкової служби та їх захист від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням ними посадових обов'язків;
запобігає корупції та іншим службовим порушенням серед працівників Державної податкової служби;
збирає, аналізує, узагальнює інформацію щодо порушень податкового законодавства, прогнозує тенденції розвитку негативних процесів кримінального характеру, пов'язаних з оподаткуванням.