8. Аналіз кредитних операцій банку

Аналіз кр. вкладень поділ. на:

-попередній: оцінка індивід.кр. ризику, оцінка дотримання зовн. лімітів кр.ризику(нормативів Н7,Н8,Н9,Н10), аналіз дотримання внутр.. лімітів кр. ризику, оцінка погашення вимог за кр.

-підсумковий: 1) оперативний(щоден.): аналіз заг. обсягу вимог за кр., аналіз операцій на міжбанк.ринку, анналіз обсягів наданих клієнтам кр. і плати за кр.(вкл.. % і комісій. доходи) 2) поточний аналіз(за звіт.п.): аналіз масштабів, динаміки, оцінка портфеля кр. ризику, аналіз дохідності кр. портфеля 3) стратегічний: оцінка врахуван-я у планах тенденцій розв кр. ринку, оцінка можливого впливу макроекономічний факторів на діяльність б. в прогноз.період, оцінка збаланс-і кр. вкладень за ресурсною базою(за валютою, строками, сумою), оцінка рівня ризику: доходності кр.вкладень.

Попер.аналіз є осн. видом аналізу, метою якого є забезп-я реалізації кр. політики б.Оцінка індивід.кр. ризику здійсн-я в таким випадках: щоразу при прийнятті рішення про видачу кр., щомісячно при розрах. ліміту кредит-ня, щомісячно при визначені категорії операцій при формуванні резервів. Попер.аналіз дотримання нормативів має здійсн. за пргноз. Розрахунками показників на кінець дня у разі проведення опер., що можуть вплинути на показники кр.ризику. До таких опер: всі опер з надання великих кр, операції з контрагентом, якщо ця заборг наближається до нормативу, опер з інсайдерами, якщо наближається до нормативу мах ризику, операції, наслідком яких може бути зниження СК чи зниження РК.

Ліміти обмежують: - концентрацію кр.портфеля за його окремими озн(валютою, строком кр, категорією позичальника, геогр..регіоном, сектором ек. ін..), - сукупний кр. ризик( ліміт в абсолютній сумі = заг. обсяг кр. портфелю, ліміт у відносних показниках= кр.портфель/А)

Аналіз дотримання внутр. лімітів вкл.: - оцінка дотримання ліміту концентрації кр.портфеля, оцінка дотримання лімітів сукупного кр. ризику.

Метою контр. погаш-ня кр. і сплати % є запобігання виникненню простроч-я заборг і врах-я руху кр. у платіжному балансі.

За міжбанк. кр. контр. здійсн-ся за кожною угодою після закінч-я строку договору, % сплачуються, в осн, одночасно з поверн-ям кр.

За корпорант. кр- контр за кожною угодою, строк сплати – найближчий час.

За фіз..ос. поперед. контр., як правило не провод. через їх значну кількість. Провод лише коли значна сума або коли негативна репутація клієнта.

Показники оборотності позик:

Ш=КО/сер.З

Т=сер.З*Д/КО

Фактор.аналіз динаміки кр.обороту:

КОш=(Ш1-Ш0)*сер.З1- зміна Ко за рах Ш

КОз=(сер.З1-сер.З0)*Ш0 - зміна Ко за рах сер. З

Узагальнені показники аналізу:

1)Темп зростання кр.портфеля=Кр портфель звіт.п./ Кр портфель баз.п

2)Коеф. кр.порт.=сер.обсяг кр.порт/сер.А

Коеф. аналіз ризику кр. портфеля:

3) К1=Власні кошти банку/кр.порт (можливість своєчасно і оперативно відреагувати на зростання ризикованості кр. діяльності внаслідок надмірного розширення кр. операцій)

4) Коеф покриття власиф. позик К2=Резерви/класифіковані позики

5)Коеф класиф. позик К3=Класиф. позики/заг позики

Аналіз проблем. заборг:

6) Проблем заборг=просточ+пролонгована

7)Визначення питомої ваги проблем заборг в кр.портф

8)Питома вага проблем заборг. в заг. сумі повернених позик=проблем заборг/Кр оборот по позичкових рах.

9)Питома вага погаш проблем заборг в заг сумі повернення кр=Кр оборот по рах. проблем заборг/заг сума проблем заборг

10)Питома вага резерву на покриття проблем заборг в сумі кр порт=Резерв на покриття проблем заборг/заг сума кр.порт

Оцінка дохідності:

11) Кофе рентаб кр. операцій Кр=Дохід від кр. діяльн/Затрати на залучені кошти

12) Дохідність кр операцій кД=Дохід від кр. операцій/сер. А