3)Аналіз витрат банку

Витрати банку – зменшення економічної вигоди у формі відпливу чи зменшення активів або збільшення заборгованості.

Метою аналізу витрат банку є: підвищення ефективності банк. діяльності шляхом скорочення непродуктивних витрат і там самим збільшення прибутків банку.

По-перше, здійснюється аналіз обсягів, динаміки та структури витрат.

По-друге, визначається доцільність витрат:

1.Абсолютна економія (перевитрати)= В₁-В₀

2.Відносна економія (перевитрати)= В₁-В₀*І (І – індекс ефекту Д₁/Д₀)

+ перевитрати - економія

По-третє, здійснюється факторний аналіз витрат: ПД(Д)= (Д₁-Д₀)*Сд₀; ПД(Сд)=(Сд₁-Сд₀)*Д₁ Сд-ставка за депозит, Д-обсяг залучених депозитів

По-четверте, розраховуються відносні показники витратності діяльності банку:

1)Витратність активів=Витрати банку/ Сер. А

2)Витратність дохідних активів= Витрати банку/ Сер. дохідні А

3)Витратність праці= Витрати на утримання персоналу банку/ Сер. чисельність працівників

4)Коеф. функціональних витрат= Загальноадміністративні витрати/ Сер. А

5)Витратність залучення ресурсів= Процент. витрати/ Сер. підпроцентні П

6)Витратність депозитної бази= Витрати за депозитами/ Сер. обсяги депозитів

7)Витратність капіталу банку= Витрати та виплати за капіталом/Сер. обсяг капіталу

(сплата % за суборд. боргом, оплата послуг андерайтерів, оплата емісії акцій, виплата дивідендів та ін)

8) Коеф. собівартості обслугов. клієнтів= Операційні витрати/ Сер. к-ть клієнтів

9)Витратність утримання підрозділів банку= Операц. витрати за операціями з підрозділами банку/ К-ть підрозділів

4)Аналіз депозитних операцій банку

Депозити класифікують:-депозити юр. осіб -депозити міжбанківські -депозити фіз. осіб

Напрями аналізу: -вивчення динаміки і структури -визначення питомої ваги у валюті балансу -вивч. динаміки %-ст -розрах. реальної вартості залучених депозитів -проведення факторного аналізу -аналіз динаміки частки %витрат по депозитах у заг. частці витрат

Якість:

1)Оборотність депоз. вкладень=Обороти за видачею/Сер залишок

2)Сер. термін зберігання=Сер. залишок/Обороти за видачею*Дні у періоді

3)Рівень осідання коштів=(Залишок вкладів на кінець- На початок)/Надходження на вклади*100

4)Рівень диверсифікації депозитів= Сума великих депозитів/Загальн. залишок депоз.

5)Коеф. нестабільності депозитів=Достроково вилучені/Заг. залишок депозитів

6)Коеф. використання депозитів= Сер. залишки кредитів/ Сер. залишки депозитів

7)Коеф. трансформації= Короткострок. депоз+ до запит.- Короткострок. кредити/ Короткострок. депоз+ до запитання

Якість клієнтської бази

1)Показник плинності клієнтів=Сер. к-ть закритих рах за пер/ Сер. к-ть рах*100

2)Показник розшир. клієнт. бази=Сер. к-ть відкритих рах- Сер. к-ть закритих рах/ Сер. к-ть рах*100

3)Показник залучення клієнтів= Сер. к-ть відкритих рах/К-ть рахунків*100

4) Показник закріпл. клієнтів=(1-Сер. к-ть закритих рах/Сер. к-ть відкрит. рах)*100

5)Показник постійності клієнтів=100-Показник закріпл. кл (№4)

МБК

1) Залежність КБ від МБК: -МБК отримані/ обсяг кред. вкладень; - МБК отримані/ зобов’язаня (більше 75% - ризикова політика банку, менше 65% - пасивна кредитна політика)

2) МБК отримані/ власні кошти; МБК отримані/ СК; МБК отримані/ валюта балансу;

МБК отримані/ МБК надані (високий рівень показника свідчить про позитивне балансування між залученням та розміщенням МБК, але необх. врахов. строки угод)

3)Коеф. дохідності наданих кредитів= Доходи по МБК/ Сер. залишки МБК*100%

Вартість залучених ресурсів

1)Сер. номін. річна ціна (%-ст) ресурсів= %витрати/Сер. залишки залуч. коштів*100

2)Реальна ціна ресурсів= Номін. (ринк.) ціна/(100-норма обов’язк. резервів)*100

3)Вартість ресурсів=Затрати на придбання/Середньорічні залишки*100

4) Факторний аналіз % витрат: ∆V(D)=(D₁-D₀)*Pg₀; ∆V(Pg)=(Pg₁-Pg₀)*D₁