37.Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления.

Кредитная организация, находящаяся в кризисной ситуации, нуждается в выработке новой стратегии – стратегии изменения. Её целью является восстановление устойчивого положения банка на основе устранения причин, вызвавших кризисное состояние.

В зависимости от степени проблемности набор методов антикризисного управления должен иметь особенности, хотя в своей основе этот набор методов является стандартным. К числу таких мероприятий относятся:

Рекапитализация банка. Комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала, является главным направлением антикризисного управления. Источники рекапитализации могут быть как внутренними, так и внешними.

К внутренним источникам рекапитализации можно отнести отказ от выплаты дивидендов владельцам банка, сокращение операционных расходов и продажу неликвидных активов.

Другим источником является сокращение объема операционных расходов, в первую очередь за счет облегчения организационной структуры.

Третьей составляющей внутренних источников может стать реализация активов для снижения нагрузки на капитал банка, а также фокусирования на тех стратегических направлениях, которые способны быстро принести прибыль.

Реализация мероприятий, направленных на сокращение расходов, также имеет свои ограничения. Ухудшение финансового состояния банка и появление первых признаков серьезных проблем приводят к добровольному уходу наиболее квалифицированной части персонала, возникновению социальных проблем при сокращении персонала (выплата пособий), росту расходов накладного характера в связи с затратами на обучение и командировки сотрудников в многопрофильные банки.

Продажа части активов может снизить капитал, однако и этот источник имеет ограничения. Для практической реализации таких намерений должен существовать рынок безнадежных долгов, а также методология оценки рыночной стоимости таких активов.

К внешним источникам рекапитализации можно отнести:

- предоставление Банком России обеспеченного кредита на поддержание текущей ликвидности,

- привлечение новых акционеров,

- смену собственности на основе национализации, слияния или присоединения, реструктуризации.

Реструктуризация активов и обязательств. Пополнение капитала за счет привлечения новых инвесторов либо увеличения доли старых собственников можно отнести к числу наиболее коротких путей решения данной проблемы.

Данный блок стратегии финансового оздоровления относится в разряду ключевых. Менеджмент банка должен провести глубокий анализ активов и определить реальный объем проблемной задолженности. Такой подход позволит выявить потребности в создании дополнительных резервов на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и другим активам. Особое место в проведении такой работы отводится классификации ссуд в кредитном портфеле банка.

При анализе кредитного портфеля на первом этапе можно использовать более укрупненную классификацию ссуд по принципу: надежные, безнадежные и «серые» заемщики.

К категории надежных следует отнести заемщиков, которые обслуживают свой долг в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора.

Группа безнадежных заемщиков мешает ведению деятельности – они не выполняют условий кредитных соглашений и, как правило, сами нуждаются в финансовом оздоровлении

К категории «серых» заемщиков банка относится малоизученная группа клиентов, которая требует в период финансового оздоровления особого внимания.

На втором этапе анализа кредитного портфеля банка следует прибегнуть к стандартным подходам, т.е. классифицировать ссудную задолженность в четыре группы согласно Инструкции Банка России «О порядке создания резервов на возможные потери по ссудам» и определить объем резервов, который потребуется досоздать.

Оценка реальной потребности в дополнительных расходах по созданию резервов по другим активам – ценным бумагам, вексельному портфелю, прочей дебиторской задолженности – позволит выявить разрыв между стоимостью активов и обязательств банка.

План мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций должен содержать комплекс мер по сокращению операционных и накладных расходов. В части сокращения операционных расходов кредитной организации в процессе переговоров с кредиторами целесообразно предусмотреть установление моратория на выплату процентов по ранее привлеченным средствам. Кредитная организация должна ограничить или прекратить вложения в технологии, рассмотреть возможности реализации части имущества.

Сокращение затрат операционного характера должно проходить в совокупности с сокращением накладных расходов. Этот процесс является не менее болезненным чем реструктуризация обязательств и введение моратория на выплату процентов по депозитам, поскольку он связан с сокращением персонала.

Не менее важным блоком проведения процедур оздоровления является изменение организационной структуры с учетом выработанной стратегии. Учитывая, что отдельные направления деятельности в период осуществления мер будут заморожены либо вообще ликвидированы в соответствии со стратегическими намерениями, этот процесс не может не затронуть организационную структуру.

Временная администрация – это не только форма предупреждения банкротства, но и специальный орган управления кредитной организацией. На период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничиваются либо приостанавливаются (т.е. менеджмент банка отстраняется от выполнения функций руководства) и в зависимости от этого дифференцируются их функции.

При отстранении процедуры оздоровления проводятся администрацией, назначенной Центральным банком, поскольку прежнее руководство банка не принимало мер для вывода банка из кризиса, что потребовало введения принудительных мер воздействия. Финансовое состояние кредитной организации, находящейся под управлением временного управляющего, как правило, находится в критическом состоянии, что вызывает необходимость введения тотального контроля всех принимаемых решений с целью предотвращения вывода здоровых активов.

Независимо от форм деятельности временной администрации по управлению кредитная организация реализует следующие главные задачи:

- защита законных интересов кредиторов и вкладчиков,

- анализ финансового состояния кредитной организации и подготовка заключения о результатах,

- подготовка предложений о перспективах дальнейшей деятельности кредитной организации.