
- •1.Финансовый менеджмент как система и механизм управления финансами.
- •2.Внешняя среда финансового менеджмента банка.
- •3. Цели, задачи, функции и механизм финансового банковского менеджмента.
- •4. Нормативно-правовые основы организации финансовой системы в банке.
- •5.Информационная база финансового менеджмента в банке.
- •6. Показатели экономического анализа, используемые в финансовом менеджменте для подготовки управленческих решений.
- •7. Информационные технологии в финансовом менеджменте.
- •8.Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка.
- •9.Стратегическое планирование.
- •10.Структура бизнес-плана банка и порядок его формирования.
- •11.Организация финансового планирования.
- •13.Факторы, влияющие на принятие финансовых решений.
- •14. Использование финансово-экономических расчетов в принятии управленческих решений.
- •15.Базовая концепция стоимости капитала.
- •16. Эффект финансового рычага и рентабельность собственных средств.
- •17.Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка.
- •18.Состав привлеченных ресурсов банка.
- •19. Депозитная политика банка.
- •20.Цели и задачи управления активами и пассивами.
- •21.Организационная структура и функции подразделений, обеспечивающих управление активами и пассивами.
- •22.Содержание и значение ликвидности банков.
- •23.Методики оценки ликвидности, используемые банком россии.
- •24.Определение потребности в ликвидных средствах.
- •25.Финансирование инвестиций за счет собственных и внешних источников средств.
- •26. Методы оценки инвестиционных проектов
- •27.Управление прямыми инвестициями банков.
- •28.Понятие портфеля ценных бумаг.
- •29.Основные виды рисков в банковской деятельности.
- •30.Задачи и практика риск-менеджмента.
- •31.Приемы риск-менеджмента.
- •32.Структура доходов и расходов банка.
- •33.Расчет внутренней стоимости банковских услуг.
- •34.Порядок формирования прибыли банка.
- •35.Дивидендная политика и факторы, ее определяющие.
- •36.Оценка финансового состояния банка.
- •37.Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления.
29.Основные виды рисков в банковской деятельности.
Под банковским риском понимается возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных как с существенными внутренними, так и с объективными внешними факторами. Внутренние факторы характеризуются сложностью организационной структуры банка, а внешние – изменением экономических условий деятельности кредитной организации, применяемых технологий и т.д.
Классификация рисков методы их анализа и оценки являются основой управления банковскими рисками. В соответствии с Письмом Банка России «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004 № 70-Т типичными банковскими рисками являются: кредитный, страновой, рыночный (фондовый, валютный и процентный), ликвидности, операционный, правовой, потери деловой активности, стратегический.
С учетом приведенного состава типичных рисков банковской деятельности приводится их детализированная классификация по группам, классам и категориям.
Правовой риск возникает в связи с изменением законодательства, относящегося к деятельности коммерческих банков, т.к. изменение некоторых правил может оставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам. Одним из наиболее частых проявлений этого вида риска являются юридический и налоговый риски.
Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя банк, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата средств в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам банкротства.
Операционный риск состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом, т.е. жестко контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг. Этот вид риска характеризует возможность непредвиденных потерь вследствие ошибок при проведении операций, умышленных и неумышленных действий персонала, аварийных ситуаций, сбоя аппаратуры и т.п.
Стратегический риск отражает способность банка выбирать прибыльные для банка в будущем географические и продуктовые сегменты на основе комплексного анализа будущей операционной среды.
Рыночный риск характеризует возможность отрицательного изменения стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, курсов валют, цен акций, облигаций и товаров. Основными разновидностями рыночного риска являются фондовый, процентный и валютный риски, которые характеризуются особой важностью для банковских структур.
Кредитный риск – это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. К кредитному риску относят риск объявления заемщиком дефолта, депозитный, лизинговый, факторинговый, форфейтинговый и другие риски.
Риск ликвидности, который характеризуется как: а) возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры; б) возможность дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами.
В процессе анализа и оценки банковских рисков необходимо учитывать, что все виды рисков тесно взаимосвязаны.
Рекомендации кредитным организациям и их ассоциациям:
• Продолжить работу по повышению капитализации и качества капитала кредитных организаций.
• Развивать системы управления рисками, регулярно проводить стресс-тестирование с учетом профиля рисков и рыночной среды.
• Уделять особое внимание вопросам управления рисками.
• Кредитным организациям, являющимся головными в банковских группах и холдингах, обеспечить управление рисками на консолидированной основе.
• Усилить внимание к вопросам достоверности учета и отчетности,
• Продолжить разработку стандартов корпоративной этики и механизмов контроля за их соблюдением, способствовать внедрению их в практику.
Пруденциальные нормы – это все те нормы и обязательные требования, которые устанавливаются Законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков.
Под пруденциальными нормами деятельности понимаются: установленные Банком России предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и её опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций.