23.Методики оценки ликвидности, используемые банком россии.

Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление), на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).

Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации. Соответственно, задачами такого управления выступают: определение регулятивных норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность, выбор инструментов регулирования ликвидности, организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

В настоящее время Банк России применяет три показателя, регулирующие риск ликвидности: коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), коэффициент текущей ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

Кроме того Банк России регулирует концентрацию кредитного риска посредством показателей Н6, Н7, Н9.1 и Н10,1, нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.

Наряду с организацией мониторинга и контроля за соблюдением показателей ликвидности Банк России располагает рядом других инструментов для её регулирования. К ним относятся: определение нормы и порядок обязательного резервирования и система рефинансирования.

Обязательные резервы, создаваемые каждой кредитной организацией в Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного норматива обязательного резервирования, создает специальный ресурс Банка России, который может использоваться для поддержания ликвидности отдельных банков.

В последние годы для регулирования ликвидности банков стал применяться новый инструмент, использующий широко известный в зарубежной практике принцип усреднения. Использование этого инструмента доступно только для финансово устойчивых кредитных организаций. Таким банкам предоставлено право оставлять на своих корсчетах часть нормативной суммы обязательных резервов для использования их для текущих платежей.

В рамках надзорной функции Банк России осуществляет также издание нормативных документов, в которых сформулированы требования по организации системы управления ликвидностью на уровне каждой кредитной организации.

Контроль за состоянием ликвидности кредитных организаций осуществляется Банком России как на основе отчетности о соблюдении экономических нормативов и о формировании обязательных резервов, так и путем проведения инспекторских проверок кредитных организаций.

Кроме того, вопросы правильности расчета экономических нормативов (в т.ч. показателей ликвидности) и их соблюдения включены Банком России в качестве обязательных направлений аудиторской проверки кредитной организации.

24.Определение потребности в ликвидных средствах.

Руководство банков постоянно уделяет большое внимание вопросам ликвидности, однако нет доступной и повсеместно приемлемой формулы для определения потребностей банка в ликвидных средствах. Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит.

В свою очередь, эти колебания зависят от положения в экономике той или другой страны, где постоянно происходят изменения: программно целевые, случайные, сезонные, циклические, долгосрочные и др.

Причем случайные изменения и их масштабы трудно предусмотреть, поскольку они не следуют какой-то устоявшейся схеме, однако они, безусловно, влияют на уровень вкладов и потребности в кредитах. Сезонные изменения, прямо связанные с изменением сезонов, отличаются от случайных тем, что они повторяются ежегодно. Впоследствии привычная для сезона ситуация может немного изменяться. Циклические изменения еще труднее предусматривать, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращаются. Однако окончательное влияние на банковскую систему в целом будет зависеть от действий Центрального банка России по осуществлению денежно-кредитной политики.

В расчетах потребности в ликвидных ресурсах на тот или другой период банк может выходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов относительно базисного периода. На динамику ликвидности или избытка резервов влияют три фактора:

-        приобретение или потеря средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;

-        приобретение или потеря средств в связи с ростом или сокращением кредитов;

-        увеличение или уменьшение размера обязательных резервов.

Следовательно, при возможности своевременного и полного учета изменения суммы вкладов и спроса на кредиты и инвестиции, проблема определения необходимых ликвидных средств значительно упростилась бы, а банки должны пытаться прогнозировать объем вкладов и кредитов двумя основными методами.

Один из них допускает анализ потребностей в кредите и ожидаемом уровне вкладов каждого из главных клиентов. Этим методом обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сводку этих прогнозов несут экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальной группы работников, ответственных за планирование.

Второй метод подсчета объема кредита и вкладов – прогнозирование источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для частного и государственного секторов экономики с использованием, как правило, эконометричних методов прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления средств. Тогда общую потребность в банковских кредитах можно определить как разницу между потребностями в средствах и их поступлениях, так что конкретный банк может подсчитать свою долю на рынке кредита.

Измерение и оценка состояния ликвидности предполагают создание в кредитной организации специальной информации. Основу такой информации составляет реструктурированный по срокам баланс, предназначенный для управления ликвидностью.

Составление реструктурированного баланса позволяет на каждый период определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами и выявляется дефицит или избыток ликвидности. По каждому временному периоду состояние ликвидности может характеризоваться следующим образом:

- активы превышают обязательства, т.е. имеет место избыток ликвидности, следовательно, на данный период имеет место высокая ликвидность;

- обязательства превышают активы определенного срока, т.е. имеет место дефицит ликвидности, что отрицательно характеризует ликвидность кредитной организации в соответствующий период. Риск ликвидности в данном случае вызван использованием ресурсов, предоставленных клиентами, для формирования активов с более продолжительными сроками.

Абсолютного соответствия суммы обязательств и активов соответствующего срока, как правило, быть не может, однако важно, чтобы возникающее несоответствие было минимальным по сумме и непродолжительным по сроку.

Отрицательно характеризует ликвидность кредитной организации длительно возникающий как дефицит, так и излишек ликвидности, что свидетельствует о серьезных проблемах в управлении ликвидностью.

Поскольку оценка, анализ и регулирование ликвидности основываются на определенной информационной базе, создание специальной базы для управления ликвидностью является неотъемлемой частью этой системы. База данных для управления ликвидностью должна охватывать как показатели синтетического и аналитического учета, так и финансовые коэффициенты, характеризующие ликвидность.

Завершающей стадией управления ликвидностью является устранение излишка или недостатка ликвидных средств, т.е. регулирование ликвидной позиции. Выбор инструментов привлечения или размещения активов обусловливается текущей ситуацией, в которой находится кредитная организация.