6. Финансовый план
Кредитный договор № 12345678998745612332 Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Заместителя управляющего Читинским отделением № 8923 Сбербанка России, Соколов Юрий Антонович, действующего на основании устава Сбербанка России ОАО, Положения о Читинском отделении № 8923 Сбербанка России и доверенности № 65-45/45 от 8 января 2009 года, с одной стороны, и гр. Королевой А.С. именуемый далее заёмщик, с другой стороны, заключили договор с кредитной ставкой в 34 %.
Таблица 9
График погашения кредита
№ |
Дата перечисления |
Дата погашения |
Сумма ежемесячного платежа |
Полная задолженность |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
08.02.2011 |
18.02.2011 |
115000 |
2645000 |
2 |
08.03.2011 |
18.03.2011 |
115000 |
2530000 |
3 |
08.04.2011 |
18.04.2011 |
115000 |
2415000 |
4 |
08.05.2011 |
18.05.2011 |
115000 |
2300000 |
5 |
08.06.2011 |
18.06.2011 |
115000 |
2185000 |
6 |
08.07.2011 |
18.07.2011 |
115000 |
2070000 |
7… |
……………. |
…………… |
……………. |
…………… |
24 |
08.02.2013 |
18.02.2013 |
115000 |
0 |
Предприятие ООО «Колос» планирует погасить кредит в течение 2 лет при ежемесячном платеже в размере 115000 тыс. руб. к 8.02.2013 (таблица 9). Срок окупаемости проекта составляет 2 года.
Таблица 10
Расчет капитальных затрат
№ |
Статья расходов |
Число позиций, шт |
Стоимость за 1 шт., руб. |
Суммарная стоимость, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
2 |
Оборудование: Полный комплект оборудования |
1 |
981 300 |
981 300 |
3 |
Прочие расходы: Приобретение пакета Документации |
1 |
2400 |
2400 |
4 |
Итого стоимость основных фондов |
983700
|
||
Также провели расчеты капитальных затрат (таблица 10) и затрат на сырье (таблица 11).
Таблица 11
Расчет затрат на сырье (на одну шт. готовой продукции)
№ |
Вид сырья |
Расход сырья на 1 шт. продукции, кг. |
Стоимость 1 кг. сырья, руб. |
Стоимость сырья на 1 шт. продукции, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Мука пшеничная в/с |
0,120 |
19 |
2,28 |
2 |
Дрожжи пресованные |
0,0003 |
35 |
0,0105 |
3 |
Соль |
0,0001 |
6 |
0,0006 |
4 |
Сахар |
0,010 |
26 |
0,26 |
5 |
Маргарин |
0,025 |
60 |
1,5 |
6 |
Улучшитель вкуса |
0,005 |
20 |
0,1 |
7 |
Итого стоимость сырья на 1шт. готовой продукции |
4,1511 |
||
Таблица 12
Анализ затрат
№ |
Элементы затрат |
Еденица измерения |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Сырье и материалы |
Руб. |
624000 |
2 |
Топливо |
Руб. |
24000 |
3 |
Энергия |
Руб. |
96000 |
4 |
Заработная плата для административно-управленческого персрнала |
Руб. |
660000 |
5 |
Заработная плата для рабочих |
Руб. |
1080000 |
6 |
Отчисления на социальные нужды |
Руб. |
452400 |
7 |
Амортизация |
Руб. |
96330 |
8 |
Аренда |
Руб. |
979200 |
9 |
Прочие расходы |
Руб. |
45230 |
10 |
Итого: В том числе затраты на одну штуку Продукции в среднем |
Руб. |
4057160
29 |
В таблице затрат (таблица 12) рассчитываются составляющие для приготовления 1 шт. готовой продукции на основании которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба.
Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 штуки готовой продукции составляет 29 рубля.
Основная составляющая текущих затрат - это заработная плата работников пекарни.
Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:
Директор
Зам. директор
Гл. бухгалтер
Гл. пекарь
Пекарь - кондитер
Кассир
Электрик
Уборщица
Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.
Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования. Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования.
Таблица 13
Расчет прибыли
№ |
Показатель |
Сумма в руб. |
1 |
1 |
2 |
2 |
Прибыль валовая Пв = Врп – Срп |
2075970 |
3 |
Налог на нужды образования 1% от Фзп |
1450 |
4 |
Налогооблагаемая прибыль «Пнал» |
2074520 |
5 |
Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб» |
497884,8 |
6 |
Остаточная (чистая) прибыль По = Пнал – Нприб |
1576635,2 |
Таблица 14
Расчёт показателей эффективности производства
№ |
Показатель |
Формула расчета |
Величина |
1 |
1 |
2 |
3 |
2 |
Рентабельность продукции |
РП = По/Сп |
0,5149 |
3 |
Фондоотдача |
Fo = Врп/Фо |
5,5 |
4 |
Фондоемкость |
Fe = Фо/Врп |
0,1816 |
5 |
Затраты на руб товарной продукции |
Зт = Сп/Врп |
0,6097 |
Таблица 15
Расчёт денежных потоков
С 10.01.2011- по 10.06.2011 |
|||||||||
Показатели |
10.01. 2011
|
10.02. 2011
|
10.03. 2011 |
10.04 2011
|
10.05 2011 |
10.06. 2011
|
|||
Остаток на начало отчетного периода |
2020000 |
885639,6 |
793819,6 |
292749,6 |
229099,6 |
176489,6 |
|||
Приток
|
394944 |
402300 |
410570 |
438900 |
452000 |
465000 |
|||
Средства, полученные от покупателей и заказчиков |
394940 |
402300 |
410570 |
438900 |
452000 |
465000 |
|||
Отток |
1460790,4 |
494120 |
501070 |
502550 |
504610 |
506390 |
|||
Средства направленные на покупку основных фондов |
965700 |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
Себестоимость |
52000 |
50200 |
55890 |
56230 |
57250 |
58890 |
|||
Средства на оплату труда |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
|||
Средства на расчеты по налогам и сборам |
41490,4 |
42320 |
43580 |
44720 |
45760 |
45900 |
|||
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
|||
Арендная плата |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
|||
Ежемесячные платежи по кредиту |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
|||
Остаток на конец отчетного периода |
954149,6 |
793819,6 |
292749,6 |
229099,6 |
176489,6 |
135099,6 |
|||
С 10.07.2011 – по 10.12.2011 |
|||||||||
Показатели |
10.07. 2011
|
10.08. 2011
|
10.09. 2011
|
10.10 2011
|
10.11. 2011
|
10.12. 2011 |
|||
Остаток на начало отчетного периода |
135099,6 |
103469,6 |
83669,6 |
74952,6 |
79002,6 |
88722,6 |
|||
Приток |
473270 |
485650 |
497560 |
510500 |
516520 |
524520 |
|||
Сред-ва полученные от покупателей и заказчиков |
473270 |
485650 |
497560 |
510500 |
516520 |
524520 |
|||
Отток |
504900 |
505450 |
506277 |
506450 |
506800 |
507420 |
|||
Средства направленные на покупку основных фондов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||
Себестоимость |
57200 |
57500 |
57800 |
57950 |
58100 |
58264 |
|||
Продолжение табл. 15
Средства на оплату труда |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
Средства на расчеты по налогам и сборам |
46100 |
46350 |
46877 |
46900 |
47100 |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
Арендная плата |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
Ежемесячные платежи по кредиту |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
Остаток на конец отчетного периода |
103469,6 |
83669,6 |
74952,6 |
79002,6 |
88722,6 |
Выручка в первый месяц составит 394940 руб., при этом отток составит 1460790,4 руб. из-за покупки сырья и оборудования (таблица 15). Отток денежных средств от текущей деятельности составит на 100150 рублей больше притока. Это говорит, что предприятие впервые месяцы своей работы будет нести убытки, но будет продолжать свою деятельность за счет денежных средств полученных у банка. Но в октябре планируется, что приток денежных средств будет больше оттока и предприятие начнет приносить прибыль.
Таблица 16
Расчёт денежных потоков на 2012, 2013 год
№ |
Показатели |
2012 год |
2013 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
105822,6 |
490925,6 |
2 |
Приток |
6686076 |
7689870 |
3 |
Средства, полученные от покупателей и заказчиков |
6686076 |
7689870 |
4 |
Отток |
6300973 |
6455633 |
5 |
Средства, направленные на покупку ос новных фондов |
- |
- |
Продолжение табл. 16
6 |
Себестоимость |
799184 |
879102 |
7 |
Средства на оплату труда |
1852200 |
1889244 |
8 |
Средства на расчеты по налогам и сбо- рам |
549797
|
558044 |
9 |
Отчисления в государственные внебюд- жетные фонды |
730800 |
745416 |
10 |
Арендная плата |
988992 |
1003827 |
11 |
Ежемесячные платежи по кредиту |
1380000 |
1380000 |
12 |
Остаток на конец отчетного периода |
490925,6 |
1725162,6 |
За следующее 2 года работы предприятия чистая прибыль за 2012 год 490926 рублей. А в 2013 году уже будет приблизительно 1500 000 рублей.
В целом, рассчитав показатели можно сказать, что предприятие ООО «Колос» начнет приносить прибыль на 10 месяце работы, к концу 3 года работы чистая прибыль составит 1500000 рублей. Предприятие планирует, рассчитается с банком через 2 года, то есть срок окупаемости проекта составит 2 года.
Таблица 17
Результат реализации проекта
№ |
Анализируемый проект |
Необходимые капитальные вложения, руб. |
Период окупаемости, месяцы |
Чистая прибыль в месяц, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Создание мини - пекарни |
2000000
|
2 года
|
130000 |