Состояние дебиторской задолженности, тыс грн

Дебиторская задолженность	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Всего, в т.ч.	2 880 356	5 073 619	5 083 412
Векселя полученные	8 461	8 223	8 223
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги	932 883	3 409 818	4 064 073
Дебиторская задолженность по расчетам:
- с бюджетом	1 299 316	951 230	742 375
- по авансам	183 163	348 488	215 336
Другая текущая задолженность	456 533	355 860	53 405

В 2011 г. дебиторская задолженность комбината по сравнению с 2010 г. возросла незначительно, на 9 793 тыс. грн.

Наибольший рост дебиторской задолженности наблюдается по статье «Дебиторская задолженность товары, работы и услуги» (на 119,19 %). В целом по этой статье можно отметить, что в 2011 году Комбинат перешел на реализацию металлопродукции торговым предприятиям МИХ, поэтому в течение 2011 года поменялась структура дебиторов, погашена задолженность 3-х лиц (сокращение задолженности на 643 млн. грн) и увеличена задолженность предприятий группы (увеличение задолженность предприятий МИХ на 1 429 млн. грн).

Сумма всех прочих статей дебиторской задолженности предприятия в 2011 г. по сравнению с 2010 г. сократилась на 330,9 тыс. грн.

Структура дебиторской задолженности также претерпела изменения (рисунок 5). По сравнению с 2010 г. уменьшился объем дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом (21,96 %), то в 2011 г. – увеличилась дебиторская задолженность за товары, работы и услуги (19%).

С начала 2011 г. продолжительность оборота дебиторской задолженности улучшилась, снизилась с 27 дней до 16,19 дней, то есть на 10,81 дней, что обусловлено, прежде всего, опережающими темпами роста объема реализации продукции по сравнению с темпами роста величины дебиторской задолженности. Снижение периода оборачиваемости дебиторской задолженности свидетельствует об улучшении состояния расчетов дебиторов с предприятием.

Способность предприятия рассчитаться с кредиторами за счет дебиторов в течение одного года характеризуется соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода составило 1,15 против 2,44 на начало 2011 г. Снижение показателя обусловлено ростом объемов кредиторской задолженности более высокими темпами по сравнению с ростом объемов дебиторской задолженности предприятия (за счет роста внутригрупповой задолженности).

Наличие собственных оборотных средств

Собственные оборотные средства уменьшились с 5 174,13 млн. грн на начало 2011 г. до 2 512,53 млн. грн на конец года, то есть на 55,8 %. Снижение объема собственных оборотных средств связано так же с ростом внутригрупповой кредиторской задолженности.