Управление кредитным портфелем

Под кредитным портфелем понимается совокупность информации о каждом заемщике банка в определенном виде на определенную дату (каждый день, каждый месяц и т. д.). При этом кредитный портфель составляется отдельно по юридическим и физическим лицам.

Кредитный портфель содержит:

- наименование заемщика;

- организационно-правовая форма заемщика;

- наличие счета в банке;

- сроки кредитования;

- выдано кредита;

- остаток основного долга по кредиту;

- процентная ставка по кредиту;

- сумма уплаченных процентов;

- информация по просроченным кредитам

основной долг

просроченные проценты

- группа риска;

- количество пролонгаций по кредиту;

- наименование залога;

- сумма залога;

- другая информация.

Управление кредитным портфелем сводится к следующему:

- анализу, планированию и регулированию доли кредитов в общей сумме активов;

- анализу, планированию и регулированию структуры самого портфеля (заемщики по отраслям, по размеру кредита, по срокам и т. д.);

• анализу, планированию и регулированию кредитного портфеля по срокам в увязке с пассивами и др.

• формированию резерва по кредитам.

Управление кредитным портфелем осуществляется с конечной целью повышения доходности от кредитования, снижения риска по кредитам, равномерного поступления доходов банку и др.

Организация управления кредитом в банке

Правовые (нормативные) основы управления кредитом.

В деятельности по управлению кредитами коммерческие банки руководствуются действу­ющим банковским законодательством — требованиями законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О банкротстве (не­состоятельности) кредитных организаций». Банки учитывают также поло­жения ГК РФ — ст. 42 «Заем и кредит», параграф 2 «Кре­дит», а также законодательные акты, регулирующие деятельность аналогичных институтов.

Требования к организации кредитования.

Согласно федеральным законам, коммерческим банкам надлежит:

• совершать кредитование на договорной основе;

• обеспечивать кредит залогом недвижимого и движимого имущества;

• соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;

• осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выде­ляя сомнительные и безнадежные долги;

• создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;

• организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежно­сти кредитных операций;

• принимать все законные меры для взыскания задолженности по банков­ским ссудам;

• обращаться при необходимости в арбитражный суд.

Основные положения федеральных законов дополняются и развиваются в нормативных актах Банка России: Инструкции от 30 июня 1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», Поло­жении от 31 августа 1998 г «О порядке предоставления (размещения) кредитны­ми организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Нормативы при кредитовании.

Особое место в управлении кредитами за­нимает Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязатель­ных нормативах банков». Согласно Инструкции, коммерческим банкам надлежит выполнять ряд экономических нормативов, среди них:

Н₆ — максимальный размер риска на одного заемщика или группу связан­ных заемщиков — определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по креди­там, размещенным депозитам и т.п. к собственным средствам (капиталу) банка;

максимально допустимое значение ≤ 25%;

Н₇ — максимальный размер крупных кредитных рисков — определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к собственным сред­ствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение ≤ 800%;

Н₉.₁ — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручи­тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), — определяется как отношение суммарной величины требований банка к участникам, в том числе которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей банка, к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое значение — 50%;

Н₁₀.₁— максимальный размер кредитов, предоставленных инсайдерам, — определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсай­дерам к собственным средствам (капиталу) банка; максимально допустимое зна­чение — 3%;

Н₁₂ — совокупный размер кредитов, предоставленных своим акционерам, норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобрете­ния акций (долей) других юридических лиц — определяется как отношение сум­мы инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц к капиталу банка; максимально допустимое значение < 25%;

Данные нормативы имеют прямое отношение к кредитам, предоставляемым банком. В системе регулирования деятельности банков можно, однако, обнару­жить и нормативы, отнесенные к другим сторонам деятельности кредитного уч­реждения, но так или иначе связанные с кредитными операциями коммерческого банка. Это относится к нормативу достаточности капитала и к нормативам лик­видности.