Кредиты под обеспечение (залог, поручительство, банковская гарантия).

Анализ современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога должны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осу­ществлять контроль над заложенным имуществом.

В банк заемщики представляют для оформления договора залога Комплект документов.

С позиции приемлемости к предметам залога независимо от их материально-вещественного содержания предъявляются следующие общие требования:

• предметы залога должны принадлежать залогодателю или на­ходиться у него в полном хозяйственном ведении;

• предметы залога должны иметь денежную оценку;

• предметы залога должны быть ликвидны;

• банк должен иметь возможность осуществлять эффективный контроль над сохранностью заложенных ценностей (наиболее реальной гарантией для банка обладает заклад, остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита, однако при­менение того или иного режима залога зависит от материально-вещественного содержания объекта залога и должно учитывать как интересы кредитора, так и интересы заемщика).

При работе с залогом банк выполняет следующие процедуры:

• выяснение возможностей размещения предлагаемого в залог имущества на рынке, т.е. определение степени его ликвид­ности;

• определение возможностей проведения точной оценки залога (например, акции многих предприятий не котируются на бирже, что делает затруднительным определение их истинной цены и, соответственно, использования в качестве залога);

• рассмотрение сроков годности сырья, готовой продукции, то­варов; сроков погашения ценных бумаг;

• рассмотрение вопроса об установлении .маржи стоимости обес­печения, в особенности по ценным бумагам;

• установление прав залогодателя в отношении закладываемого имущества;

• проверка активов, предлагаемых в качестве залога, на наличие уже имеющихся на них цессий или других преимущественных требований;

• регулярные проверки наличия, состояния, условий хранения заложенных товарно-материальных ценностей на месте у за­емщика как до, так и после выдачи кредита;

• передача закладываемых товарных и товарно-транспортных документов, а также ценных бумаг на хранение в банк;

• выяснение возможностей страхования закладываемого иму­щества.

Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:

• во-первых, оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организации, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, имеющие соответствующую лицензию и опыт работы);

• во-вторых, залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликви­дационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть реали­зован при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки;

• чистая ликвидационная стоимость залога наиболее всего при­ближена к оценке для ускоренной реализации.

• в-третьих, принятый залог должен регулярно переоценивать­ся с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться со­ставлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолжен­ность.

Чтобы банк мог воспользоваться заложенным имуществом, его права на залог должны быть правильно оформлены. При оформлении договора залога необходимо учитывать законодательно установленные требования к содержанию и форме данного договора.

Так, к содержанию договора залога предъявляются требования, касающиеся отражения в нем:

1) существа обеспеченного залогом требования, его размера и срока исполнения; в договоре следует делать ссылку на кре­дитный договор;

2) состава и стоимости заложенного имущества; если отдельно составляется перечень закладываемого имущества, то он оформляется как Приложение к договору залога;

3) вида залога, отражающего способ владения и распоряжения заложенным имуществом; в договоре, в частности, указывается , местонахождение имущества, позволяющее при необходимости точно определить заложенные ценности;

4) прав и обязанностей сторон применительно к данному виду залога;

5) форм организации контроля за соблюдением условий дого­вора, которые зависят от способа владения и распоряжения заложенным имуществом.

К форме договора залога предъявляются следующие требования:

1) договор залога должен быть заключен в письменной форме;

2) договоры ипотеки подлежат нотариальному удостоверению и государственной регистрации в органах юстиции.

Несоблюдение указанных требований к форме договора залога влечет признание его недействительным.

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель — лицо платежеспособное. Платежеспо­собность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3—6 месяцев, информации о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. 1 Банки также должны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком — кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.