ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

«Международный университет природы, общества и человека «Дубна»

Филиал	«Протвино»
Кафедра	«Экономики и прикладной информатики»
	(наименование кафедры)

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО

«Бухгалтерские информационные системы»

(наименование учебной дисциплины)

ТЕМА: Автоматизация учета финансово-расчетных операций (УФРО) на предприятии

(наименование темы)

Выполнила: студентка
ПИ-072	группы
4	курса
Дубинина Екатерина Викторовна
(Ф.И.О.)
Руководитель: Макарова Людмила Михайловна
Старший преподаватель
(ученая степень, ученое звание, занимаемая должность)
Дата защиты:
Оценка:
(подпись руководителя)

Содержание

Введение……………………………………………………………………………………………3

Автоматизация учета финансово-расчетных операций УФРО на предприятии…..………….4

1. Организационно-экономическая сущность комплекса задач по учету финансово-расчетных операций на предприятии……………………………………………………………...................4

1.1. Учет денежных средств в кассе предприятия………………………………………............4

1.2. Учет расчетов с подотчетными лицами. Прочие расчеты с персоналом…………............5

1.3. Порядок ведения учета операций по расчетным и специальным счетам в банке………..8

1.3.1. Документальное оформление и учет операций на расчетном счете…………….............8

1.3.2. Порядок открытия расчетного счета……………………………………………………….8

1.3.3. Наличные расчеты………………………………………………………………………..…9

1.3.4. Формы расчетов за товарно-материальные ценности…………………………………..10

1.3.4.1. Учет расчетов платежными поручениями……………………………………………..11

1.3.4.2. Учет расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями…………..12

1.3.4.3. Характеристика и назначение специальных счетов в банке………………….............14

1.3.4.4. Аккредитивная форма расчетов………………………………………………………...15

1.3.4.5. Расчеты чеками…………………………………………………………………………..16

1.3.4.6. Расчеты в порядке плановых платежей…………………………………………….…..17

1.3.4.7. Расчеты с использованием векселей……………………………………………….…...18

1.3.5. Синтетический учет операций на расчетном счете………………………………….…..19

2. Информационное обеспечение комплекса задач УФРО………………………………....….23

3. Автоматизация обработки информации по УФРО в программе 1С:Предприятие…...…...25

Практическая часть. Учет банковских и расчетных операций………………………….....…..27

Заключение………………………………………………………………………………….....…..64

Список использованной литературы……………………………………………………...…......65

Введение

Обработка информации в Автоматизированной Системе Бухгалтер­ского Учета (АСБУ) предопределяет иной подход к составлению и построению регистров, к сочетанию показателей аналитических с показателями синтетическими, к приемам ведения бухгалтерского учета.

Каждая форма бухгалтерского учета начинается с обработки первичных документов - носителей информации и заканчивается сос­тавлением баланса и отчетности. Следовательно, благодаря учету первичная информация превращается в производную, результативную. Применение персональных компьютеров (ПК) привело на практике к созданию иной формы учета - машинно-ориентированной.

Машинно-ориентированная форма бухгалтерского учета ориенти­руется на использование ПК, средств сбора, регистрации и пере­дачи данных для обработки учетной информации. Это в свою очередь предполагает новый подход к организации синтетического и аналити­ческого учета, хронологических и систематических записей, а глав­ное - предъявляет новые требования к строению и технологии веде­ния бухгалтерских регистров.

Важнейшие массивы информации в условиях применения ПК на­ходятся на машинных носителях, а система бухгалтерских регистров превращается в машинограммы. Таким образом, появляется возмож­ность использования диалога "Бухгалтер - ПК" для получения необходимой справочной информации, а также реализации принципов "запросов и ответов" по отдельным участкам учетного процесса.

Современный уровень развития страны характеризуется компьютеризацией всех сфер народного хозяйства. Реальный учетный, контрольный и аналитический процесс распределен по рабочим местам по территории предприятия и осуществляется в конкретных организационно-технических условиях. Эти места (автоматизированные рабочие места (АРМ) бухгалтера) должны рассматриваться в качестве потенциальных для организации учета.

Функционирование АРМ бухгалтера по учету финансово-расчетных операций должно обеспечить в диалоговом режиме учет, контроль за финансовыми операциями, отражающими ежедневное состояние предприятия, выполнение необходимых расчетов по анализу финансового состояния с целью определения резервов ускорения оборачиваемости денежных средств. Пользователь должен иметь возможность в режиме активного диалога проанализировать состояние расчетов, средств и пр.

Автоматизация учета финансово-расчетных операций (УФРО) на предприятии

1. Организационно-экономическая сущность комплекса задач по учету финансово-расчетных операций на предприятии.

В общем случае УФРО включает следующие виды учета:

— учет денежных средств в кассе предприятия;

— учет денежных средств на счетах в банке;

— учет расчетов с подотчетными лицами, прочие расчеты с персоналом;

— аналитический учет по соответствующим счетам денежных средств и расчетов.

Основными задачами УФРО на предприятии являются:

1. Проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, своевременно и полно отражающих денежные средства в учете.

2. Контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, строгий повседневный контроль сохранности наличных денег, валюты и ценных бумаг в кассе.

3. Своевременное проведение инвентаризации денежных средств и выявление ее результатов.

4. Изыскание возможного рационального вложения свободных денежных средств, как источника финансовых инвестиций приносящих доход.

5. Контроль за правильностью и своевременностью расчетов с бюджетом, банками, персоналом, предприятиями и организациями.