Работа дублером кассира расходной кассы

Деньги из касс учреждений банка выдаются:

- предприятиям, организациям, учреждениям - исключительно за денежными чеками утвержденной формы;

- индивидуальным заемщикам, которые получают ссуды в банке, вкладчикам и пенсионерам - по расходным кассовым ордерам (приложение 17) и расходными ордерами, форма которых утверждена Национальным банком Украины. В таком же порядке оформляется выдача денег на расходы для содержания аппарата управления и другие расходы - выдача заработной платы, премий и материальной помощи, в подотчет командировочные и хозяйственные расходы, погашение осуществленных хозяйственных, представительских, канцелярских расходов без получения авансов.

Выдача пенсий или помощи проводится на основании поручений пенсионного фонда без составления кассового расходного ордера.

Для осуществления расходных операций заведующий кассы выдает под отчет кассирам необходимую сумму. Кассир расписывается об этом в «Книге учета принятых и выданных денег (ценностей)». Прием полных и неполных пачек осуществляется с пометками на накладных с проверкой по корешкам, а пачки с полными корешками перечисляются полистно. Монета принимается по надписям на ярлыках, пакетах (тюбиках), а заключено на лотках - за кружками.

Заведующий кассы обязан проверить наличие денег, оставшихся в оборотной (операционной) кассе и убедиться в том, что остаток с учетом выданных сумм соответствует данным «Книги учета наличности оборотной (операционной) кассы и других ценностей банка» по счету № 100 «Банкноты и монеты »и счет № 101« Дорожные чеки »(в кассе банка).

Представители предприятий подают операционным работникам денежные чеки и другие документы на получение наличных. Операционный работник после их проверки выдает лицу, получающему деньги, для предъявления в кассу контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера.

Получив расходный документ, кассир обязан:

- Проверить подписи должностных лиц банка и их тождественность образцам;

- Сравнить сумму, проставленную цифрами, и сумму, указанную прописью;

- Проверить наличие расписки о получении денег в документе;

- Проверить наличие паспортных данных или иного документа, удостоверяющего личность получателя денег;

- Вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить о сумме денег, получаемой;

- Сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе и наклеить контрольную марку или талон согласно чека или ордера;

- Подготовить сумму денег и выдать его получателю и подписать расходный документ.

При выдаче денежных билетов в упаковке отдельными корешками или отдельными листами кассир обязан их перечислить полистно. Это необходимо делать также в случаях требования получателя на перечисление всех выданных денег. В этом случае кассир не снимает с выданных пачек и мешков пломбы, печати и гарантийные швы.

На выявленные недостачи или излишки составляется «Акт о недостаче (излишке) денежных билетов в пачках» в двух экземплярах утвержденной формы. Сумма недостачи возмещается получателю денег и зачисляется на счет виновных кассиров для последующего взыскания, а излишки приходуются в кассу и включаются в состав доходов банка на счет № 680 «Непредвиденные доходы». В конце операционного дня кассир расходной кассы:

- Сверяет суммы принятых под отчет денег, расходных документов и остаток денег;

- Составляет отчетную справку и подписывает ее;

- Приведенные в справке кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников.

Кассир расписывается в кассовом журнале, а операционные работники - в справке.

Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в «Книге учета принятых и выданных денег (ценностей)» заведующему кассой, который, проверив справку, подписывает ее и подшивает в документы дня.

Работа дублером кассира вечерней кассы и кассира перерасчета