Раздел 3. Работа дублером

3.1 Дублер кассира и заведующего кассой Должностные обязанности кассира:

1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

6. Составлять кассовую отчетность.

Работа дублером кассиром приходной кассы

Порядок, по которым кассир обязан осуществлять операции в приходной кассе

Прием наличности национальной валюты от клиентов осуществляется через кассы банка по таким приходным кассовым документам:

• по заявлению на перевод наличности (приложение № 1) - от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц на текущие и вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц - на счета банка, в том числе на погашение кредита, других юридических или физических лиц, открытых в банке или в другом банке, и перевод без открытия счета, в соответствии с Правилами заполнения кассовых документов (приложение № 16);

• по счетам на уплату платежей от физических лиц в пользу юридических лиц;

• по приходному кассовому ордеру - от работников банка (филиалы, отделения) по внутрибанковскими операциями (приложение № 2);

• по документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических и юридических лиц - для отправления перевода и выплаты его получателю наличными в национальной валюте.

Прием наличной иностранной валюты от клиентов осуществляется по следующим приходными кассовыми документами:

• по заявлению на перевод наличности (приложение № 1) - от юридических лиц-резидентов, физических лиц - предпринимателей и представительств-нерезидентов для зачисления на собственные текущие счета; от уполномоченного представителя нерезидента - субъекта хозяйствования для зачисления на распределительный счет в иностранной валюте, открытый банком резиденту - субъекту хозяйствования; от физических лиц на текущие и вкладные (депозитные) счета и перевод без открытия счета, в соответствии с Правилами заполнения кассовых документов (приложение № 16);

• по приходному кассовому ордеру - от работников банка (филиалы, отделения) по внутрибанковскими операциями (приложение № 2);

• по документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических лиц - на отправление перевода, который принимается в наличной форме.

При внесении денег по заявлению на перевод наличных денежных средств для зачисления на текущие счета, операционные работники проверяют и оформляют документы в соответствии с указаниями по ведению бухгалтерского учета. После этого заявление на перевод наличности передается в кассу.

Кассир, получивши приходные кассовые документы, проверяет:

• полноту заполнения реквизитов;

• наличие и тождество подписей ответственных работников банка имеющимся у него образцам (в случае принятия кассовых документов через ответственных работников);

• сверить соответствие указанных в приходных документах сумм цифрами и прописью;

• вызвать лицо, которое вносит наличные, и принять от нее банкноты полистным пересчетом, монеты за кружками.

Если клиент сдает деньги в кассу банка за несколькими приходными кассовыми документами для зачисления на различные счета, кассир принимает наличные за каждым документом отдельно. Вся принятая ранее наличность должна храниться в ящиках стола или в металлических шкафах, сейфах, которые должны замыкаться. Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтобы клиент мог наблюдать за приемом наличных.

После приема наличных кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически обнаруженной во время счета. Присоответствие сумм кассир подписывает заявление на перевод наличности и квитанцию к ней, ставит на квитанции штамп кассира и выдает ее лицу, внесшему наличные. Заявление на перевод наличности кассир оставляет у себя.

Если кассиром установлены расхождения между суммой наличности предоставленной клиентом и суммой, указанной в документе, а также при выявлении неплатежных или фальшивых банкнот, клиенту предлагается оформить документ на фактически предоставленную им сумму. Первоначальный документ кассир перечеркивает и на обратной стороне квитанции к этому документу проставляет фактически принятую сумму наличности цифрами и ставит подпись. Квитанция передается операционному работнику, который оформляет кассовый документ на фактически предоставленную клиентом сумму. Кассовый документ суказанным на обратной стороне фактической суммой остается у кассира до получения нового документа с соответствующей суммой вклада, после чего передается операционному работнику.

Если клиентом деньги в кассу банка не были внесены, приходные документы кассир возвращает операционным работникам для выяснения. После выяснения на квитанциях указываются причины, по которым деньги не были внесены. В этих случаях записи в кассовых журналах вычеркиваются, приходные документы уничтожаются.

Кассиры ведут ежедневные записи принятых и сданных денежных сумм в отдельной Книге учета принятых и выданных денег (ценностей) (приложение № 3). Книги ведутся до полного их использования, сохраняются после их окончания 12 месяцев в кассовом узле банка, а затем передаются в архив, где хранятся согласно номенклатуре дел структурного подразделения.

Принятые в течение операционного дня наличные - кассир формирует в установленном порядке и вместе с приходными документами сдает заведующему кассой под расписку в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Заведующий кассой сверяет сумму принятых денег и количество приходных документов с записями кассира в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Банкноты, из которых можно сформировать полные пачки и корешки, передаются заведующим кассой для объединения, одним из кассиров под расписку в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Деньги, что поступили в приходные кассы, могут передаваться заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под расписку в Книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В этих случаях, до передачи наличности, кассир должен убедиться в том, что фактические ее наличие соответствуют общей сумме приходных документов, по которым она принята.

Вся наличность, которая поступила до окончания операционного дня, должна быть оприходована к операционной кассы и зачислена на соответствующие счета по балансу банка в тот же рабочий день.