2.2Анализ собственных средств банка, достаточности капитала
Таблица № 5.
Анализ коэффициентов достаточности капитала АО Банк"Финансы и Кредит" за 2012 г.
Наименование коэффициента |
Значение показателя |
Изменение |
||
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Разница между концом и началом периода |
Темп роста % (3/2*100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Уровень капитала в структуре общих пассивов (К 1) |
0,081 |
0,084 |
0,003 |
103,70 |
2.Соотношение чистого капитала и общих активов (К 2) |
0,079 |
0,082 |
0,003 |
103,80 |
3.Коэффициент достаточности капитала (К 3) |
0,086 |
0,090 |
0,003 |
104,65 |
4.Коэффициент манёвренности капитала (К 4) |
0,981 |
0,982 |
0,000 |
100,10 |
5.Коэффициентдостаточности капитала (К 5) |
1,124 |
1,115 |
-0,009 |
99,20 |
6.Коэффициент защищенности капитала (К 6) |
0,929 |
0,860 |
-0,069 |
92,57 |
Вывод:
По коэффициентам достаточности капитала АО Банк"Финансы и Кредит" можно сделать выводы, что уровень капитала в структуре общих пассивов банка недостаточен как не в начале, так и ни к концу 2012 г., хотя уровень капитала и вырос на 3,7%. Соотношение чистого капитала и общих активов достаточно, и за год коэффициент вырос на 3,8%.
Чистый капитал банка покрывает свои обязательства, что является позитивным моментом в деятельности банка. Маневренность капитала находится на достаточном уровне. Коэффициент достаточности капитала превосходит максимальное значение за счет наличия непокрытого убытка. Капитал банка является недостаточно защищенным.
2.3 Анализ доходов и расходов банка
Таблица № 6.
Анализ динамики и структуры доходов АО Банк «Финансы и кредит»
за 2012 г.
Наименование показателя |
Значение показателя |
Изменение |
||||
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % |
|||
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % (к итогу) |
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % (к итогу) |
|||
1.Процентные доходы |
2108652 |
79,73 |
2045512 |
77,23 |
-63140 |
-2,50 |
2.Коммисионные доходы |
386353 |
14,61 |
449424 |
16,97 |
63071 |
2,36 |
3.Результаты от торговых операций |
133100 |
5,03 |
107707 |
4,07 |
-25393 |
-0,97 |
4.Другие операционные доходы |
14825 |
0,56 |
44319 |
1,67 |
29494 |
1,11 |
5. Другие доходы |
1751 |
0,07 |
1467 |
0,06 |
-284 |
-0,01 |
ИТОГО: |
2644681 |
100,00 |
2648429 |
100,00 |
3748 |
Х |
За 2012 г. доходы АО Банк"Финансы и Кредит" возросли с 2644681 тыс. грн. до 2648429 тыс. грн. и при этом процентные доходы, результаты от торговых операций уменьшились соответственно на 63140 тыс. грн., 25393 тыс. грн. и 284 тыс. грн. Комиссионные доходы и другие операционные доходы возросли на 63071 тыс. грн. и 29494 тыс. грн.
В
структуре доходов наибольшую долю
составляют процентные доходы – 79,73% на
начало года и 77,23% - на конец года (Диаграмма
6.1).
Значительную часть также составляют
комиссионные доходы – 14,61% на начало
года и 16,97% - на конец года.
Диаграмма 6.1Структура доходов АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г.
Таблица № 7.
Анализ коэффициентов доходности банка
Наименование коэффициента |
Значение показателя |
Изменение |
||
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Разница между концом и началом периода |
Темп роста % (3/2*100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Доходность активов |
0,120 |
0,117 |
-0,003 |
97,50 |
2.Коэффициент операционного дохода |
0,120 |
0,117 |
-0,003 |
97,50 |
3.Маржа процентного дохода |
0,797 |
0,772 |
-0,025 |
96,86 |
4.Коэффициент процентного дохода |
0,096 |
0,091 |
0,005 |
94,79 |
5.Маржа непроцентного дохода |
0,203 |
0,228 |
0,025 |
112,32 |
6.Коэффициент непроцентного дохода |
0,024 |
0,027 |
0,002 |
112,50 |
Вывод:
За 2012 г. АО Банк «Финансы и кредит» в целом ухудшает свои показатели доходности. Так доходность активов на начало года составляет 12%, что является оптимальным показателем, к концу года снижает до 11,7%. И тоже самое с динамикой у процентного дохода. Коэффициент процентного дохода находится в пределах оптимального значения.
Маржа непроцентного дохода за год увеличивается с 20,3% до 22,8%, что ниже оптимального значения и коэффициент непроцентного дохода также увеличивается от 2,4% до 2,7% и превышает оптимальное значение.
Таблица № 8.
Анализ динамики и структуры расходов АО Банк «Финансы и кредит»
за 2012 г.
Наименование показателя |
Значение показателя |
Изменение |
|||||||
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % |
||||||
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % (к итогу) |
Тыс. грн.(+) |
Уд. Вес, % (к итогу) |
||||||
1.Процентные расходы |
1726000 |
63,39 |
1794592 |
67,88 |
68592 |
4,49 |
|||
2.Комиссионные расходы |
29167 |
1,07 |
37381 |
1,41 |
8214 |
0,34 |
|||
3.Другие операционные расходы |
24385 |
0,90 |
22125 |
0,84 |
-2260 |
-0,06 |
|||
4.Общие административные расходы |
738729 |
27,13 |
768124 |
29,05 |
29395 |
1,92 |
|||
5.Отчисления в резервы |
204477 |
7,51 |
19474 |
0,74 |
-185003 |
-6,77 |
|||
6.Налог на прибыль |
0 |
0,00 |
2100 |
0,08 |
2100 |
0,08 |
|||
ИТОГО: |
2722758 |
100,00 |
2643796 |
100,00 |
-78962 |
х |
|||
Вывод:
За 2012 г. расходы АО Банк «Финансы и кредит» уменьшились 2722758 тыс. грн. до 2643796 тыс. грн. При этом процентные доходы, комиссионные расходы, общие административные расходы и налог на прибыль – увеличились, а другие операционные расходы и отчисления в резервы - уменьшились.
В структуре расходов наибольшую часть составляют процентные расходы – 63,39% на начало года и 67,88% - на конец года. Значительную часть также составляют общие административные расходы – 27,13% на начало и 29,05% - на конец года.
В структуре за год возросли процентные расходы на 4,49% и уменьшились отчисления в резервы на 6,77%, изменения остальных показателей существенно не повлияло на структуру расходов (Диаграмма 8.1.).
Д
иаграмма
8.1. Структура расходов АО Банк «Финансы
и кредит» на конец 2012 г.
Таблица № 9.
Анализ коэффициентов уровня расходов банка «Финансы и кредит»
Наименование коэффициента |
Значение показателя |
Изменение |
||
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Разница между концом и началом периода |
Темп роста % (3/2*100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Сумма расходов банка на одного работника |
620,08 |
606,79 |
-13,28 |
97,89 |
2.Сумма расходов на функционирование банка |
5,55 |
5,08 |
-0,48 |
91,44 |
3.Сумма расходов на содержание персонала на одного работника |
168,24 |
176,30 |
8,06 |
104,79 |
4.расходы на 1 грн. активов |
0,124 |
0,117 |
-0,006 |
94,77 |
5.Уровень расходов работающих активов |
0,177 |
0,167 |
-0,01 |
94,77 |
7.Коэффициент дееспособности |
1,030 |
0,998 |
-0,031 |
96,96 |
8.Уровень расходов на 1 грн. прибыли |
- |
570,64 |
- |
- |
Вывод:
Сумма расходов банка на одного работника, а также сумма расходов на функционирование банка уменьшилась. Уменьшилась сумма расходов на содержание персонала на одного работника. Уменьшились расходы на 1 грн. активов и уровень расходов работающих активов.
Коэффициент дееспособности на начало года превышал 1, что означает, что расходы банка превышают его доходы, на конец года доходы превысили расходы, банк стал получать прибыль и поэтому коэффициент дееспособности снизился, что является хорошей тенденцией. То есть в начале года банк получал прибыль, а в конце года его уровень расходов на 1 грн. прибыли составил 570,64 грн.