3.3 Работа дублером бухгалтера-контролера по налично-денежному обращению Должностные обязанности:

1. Подготовка и отправка в ЦБ отчетности.

2. Обработка Кассовых планов клиентов банка, ввод данных в операционный день, составление календаря выдачи з/п.

3. Организация работы по обеспечению кассы наличными денежными средствами и сдаче наличности из кассы на корсчета, оформление чеков на подкрепление, объявления на взнос наличными для внесения на корсчет, документов на получение или внесение валюты, приходные расходные кассовые ордера.

4. Последний контроль всех кассовых документов (гривны, валюта).

5. Прием заявок от клиентов на получение наличных денежных средств и прогноз на основе заявок работы кассы банка на следующий день.

6. Оформление мемориальных ордеров на списание комиссии со счетов клиентов за кассовое обслуживание.

Бухгалтер-контролер следит за работой и качественным выполнением работы кассира – контроль за правильностью виденья документации. Бухгалтер-контролер также занимается приемом и выдачей наличных в кассу в послеоперационное время осуществляется, где также присутствует кассир, с которым заключается Договор о полной индивидуальной материальной ответственности за сохранность денег и других ценностей (приложение № 4). А также он имеет право контрольной подписи от имени банка на кассовых документах по формам, установленным для операционных касс, в опломбированных сумках - на Сопроводительных ведомостях к сумкам с наличными (приложение № 5) и на Сопроводительных кассовых ордерах к сумке с валютными ценностями (приложение № 8).

После окончания обслуживания клиентов бухгалтер-контролер и кассир сверяют суммы оборотов наличных с данными кассового журнала, приходных и расходных документов и подписывают кассовый журнал.

Деньги, что поступили, приходные, расходные кассовые документы, кассовые журналы и штампы после окончания операций вечерней кассы хранятся в денежном хранилище (сейфе). Денежное хранилище (сейф) замыкается на два ключа - кассира и бухгалтера-контролера, сдается под охрану в установленном порядке под расписку в Контрольном журнале на лиц, допускаемых к открытию, закрытию и опечатыванию денежных хранилищ (приложение № 6).

3.4 Дублербухгалтера по расчетному и депозитному обслуживанию физических лиц Должностные обязанности:

1. Обслуживание кредитов, депозитов(Приложение №20)физических лиц;

2. Открытие клиентских и внутрибанковских счетов;

3. Операции по выдаче, погашению кредитов;

4. начисление процентов и комиссий по кредитам и депозитам (а так же текущим счетам физических лиц);

5. Учет за своевременным вынесением ссудной задолженности и начисленных процентов и комиссий на просрочку, сомнительные;

6. Ведение внебалансового учета кредитных дел в кассе банка, оприходования и списания поручительств, залогового имущества, прав клиентов, обязательств банка;

7. Ведение финансового и налогового учета доходов и расходов;

8. Начисление платы (комиссии) за инкассацию денежных средств в кассу банка;

Общий порядок осуществления Банком вкладных операций

физических лиц

Общий порядок осуществления Банком вкладных операций, а именно:

- открытие и обслуживание вкладных счетов физических лиц в учреждениях Банка;

- начисление и уплата процентов по вкладам;

- закрытие вкладных счетов.

Банк привлекает вклады в национальной и иностранной валютах (долларах США, евро, английских фунтах стерлингов, российских рублях), банковских металлах исключительно в форме слитков.

По порядку и срокам использования средств вклады делятся на:

- вклады до востребования, которые учитываются на счетах 2620;

- срочные вклады, которые учитываются на счетах 2630, 2635.

Вклады по требованию в любое время могут быть истребованы из Банка Вкладчиком.

В отличие от вкладов до востребования срочные вклады имеют такие особенности:

- четко установленный срок нахождения денежных средств в Банке;

- не используются для осуществления текущих платежей;

- при досрочном востребовании вклада Вкладчиком Банк имеет право выплатить Вкладчику сумму процентов, начисленных по более низкой процентной ставке, согласно условиям заключенного договора банковского срочного вклада.

Периодичность выплаты Вкладчикам процентов по вкладам осуществляется в сроки и в порядке, которые определены договором в зависимости от вида вклада, а именно:

- периодически: еженедельно, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно;

- авансом;

- в конце срока при возврате вклада Вкладчику.

Порядок выплаты процентов определен условиями договора и может иметь следующие виды:

- выплата процентов наличными;

- выплата процентов путем зачисления на текущий (карточный) счет вкладчика;

- выплата процентов путем присоединения к сумме вклада (капитализация процентов).

Заключение договора срочного банковского вклада (депозита)

При привлечении Банком вкладов между Банком и Вкладчиком заключается договор срочного банковского вклада (депозита)(Приложение № 18).

При заключении договора банковского срочного вклада уполномоченное лицо Банка обязано ознакомить Вкладчика с условиями размещения средств вклада: видом вклада сроком хранения, процентной ставкой по вкладу и другими существенными условиями договора срочного банковского вклада (депозита).

Типовые формы договоров срочного банковского вклада (депозита) и дополнительных соглашений к ним вводятся в действие приказом по Банку.

Существенными условиями договора срочного банковского вклада является вид вклада, сумма и срок размещения вклада, размер и порядок уплаты процентов, метод начисления процентов, ответственность сторон, условия досрочного расторжения договора.

В случае необходимости возможно изменение Банком и Вкладчиком существенных условий типового договора банковского вклада (депозита) путем подписания соответствующих дополнительных соглашений к договорам банковского вклада (депозита).

Если условиями вклада предусмотрена возможность осуществления Вкладчиком пополнения вклада, частичного снятия суммы вклада, пролонгации договора, такие операции оформляются путем подписания дополнительного соглашения к договору банковского срочного вклада (депозита).

Привлечение денежных средств и банковских металлов на вкладные счета

Средства на депозитный счет могут быть внесены вкладчиком наличными или перечислены с другой собственного депозитного или текущего (карточного) счета вкладчика.

На вкладные счета физических лиц вносятся наличные средства и принимаются банковские металлы с физической поставкой на условиях, определенных договором, действующим законодательством Украины, этим Положением, и в порядке (технологической последовательности), регламентированном другими внутренними документами Банка (в том числе технологическими картами).

Внесение наличных средств и пополнение вклада оформляется заявлением на перевод наличности (по форме, утвержденной Национальным банком Украины), банковских металлов - заявлением об прием (выдачу) банковских металлов (по форме, утвержденной Национальным банком Украины).

На вкладные счета физических лиц зачисляются безналичные средства и банковские металлы (без физической поставки) на условиях, определенных договором, действующим законодательством Украины, этим Положением, и в порядке (технологической последовательности), регламентированном другими внутренними документами Банка (в том числе технологическими картами).

Зачисления Банком на вкладной счет безналичных средств в иностранной валюте и банковских металлов, перечисленных с собственного текущего или вкладного счета Вкладчика, открытого в Банке, осуществляется на основании оформленного Банком мемориального ордера.

Зачисления Банком на вкладной счет безналичных средств в национальной валюте, перечисленных с собственного текущего или вкладного счета Вкладчика, осуществляется Банком на основании оформленного Вкладчиком платежного поручения (по форме, утвержденной Национальным банком Украины).

Открытие вкладных счетов

Вкладные счета в национальной и иностранной валюте с привлечением на них денежных средств или банковских металлов открываются физическим лицам в Банке (Головном банке, его филиалах, отделениях филиалов Банка).

Открытие вкладных счетов в банковских металлах осуществляется в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Национального банка Украины относительно счетов в иностранной валюте.

Во время обращения физического лица в Банк для открытия вкладного счета уполномоченное лицо Банка проводит идентификацию физического лица в определенно установленном порядке.

Если физическое лицо не имеет счетов в Банке, то открытия вкладного счета осуществляется в следующем порядке:

- физическое лицо предъявляет паспорт или документ, который его заменяет;

- физическое лицо-резидент дополнительно предъявляет документ, выданный органом государственной налоговой службы, удостоверяющий присвоение физическому лицу-резиденту идентификационного номера налогоплательщика;

- бухгалтер по расчетному и депозитному обслуживанию Банка идентифицирует физическое лицо, которое открывает счет, и подтверждает осуществление идентификации копированием вышеупомянутых документов в определенно установленном порядке.

- после проведения идентификации уполномоченное лицо Банка готовит для подписания договор банковского вклада.

Договор банковского вклада между Банком и Вкладчиком заключается в письменном виде в 2-х экземплярах, по одному экземпляру для Вкладчика и Банка. Оба экземпляра договора банковского вклада должны быть идентичными и исключать исправления, помарки, подчистки в тексте. Каждая страница текста договора банковского вклада должна быть подписано двумя сторонами. После подписания договора банковского вклада один экземпляр получает Вкладчик, а другой остается в Банке в деле с юридического оформления счета. Вкладчик также подписывает заявление, что он получил оригинал договора. Договор банковского вклада регистрируется Банком в журнале регистрации договоров банковского вклада.

Если физическое лицо (в том числе - несовершеннолетнее лицо) уже имеет в филиале Банка открытый депозитный счет, этот клиент идентифицирован этим филиалом Банка и сформировано дело с юридического оформления счета, то открытие следующего вкладного счета осуществляется на основании договора банковского вклада при условии предъявления этим физическим лицом паспорта или заменяющего его документа.

Режим вкладных счетов в национальной и иностранной валюте физических лиц - резидентов и нерезидентов по зачислению на указанные счета и возврату из указанных счетов денежных средств определяется нормативными актами Национального банка Украины, в частности, Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 №492.

Порядок начисления и уплаты процентов

Начисление процентов по вкладам физических лиц осуществляется в соответствии с учетной политикой Банка.

Проценты на вклад начисляются со дня, следующего за днем поступления вклада в Банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо списанию со счета. Проценты начисляются и выплачиваются в размере, порядке и валюте, предусмотренных договором банковского вклада.

В случае досрочного расторжения договора банковского срочного вклада по инициативе Вкладчика или частичного снятия суммы вклада, уполномоченное лицо Банка осуществляет перерасчет начисленных процентов по сниженной процентной ставке, если это предусмотрено условиями договора срочного банковского вклада. Сумма излишне начисленных процентов относится на уменьшение процентных расходов. В случае, если в течение действия договора банковского вклада проценты Вкладчику уплачивались, то разница между ранее уплаченным и перечисленными по сниженной ставке процентами удерживается Банком из суммы вклада в соответствии с условиями договора срочного банковского вклада (депозита).

Форма заявления на возврат суммы средств по виду вклада, условиями которого предусмотрено автоматическую пролонгацию.

Закрытие вкладных счетов

После окончания срока размещения срочного вклада, установленного договором банковского срочного вклада (депозита), или наступления иных обстоятельств, определенных действующим законодательством Украины или договором банковского срочного вклада (депозита), средства с депозитного счета возвращаются вкладчику по его требованию путем выдачи наличными или перечисления на его счет (карточный, текущий, депозитный) согласно заявлению Клиента.

На следующий день после указанного возвращения или перечисление денежных средств, вкладной счет начисленных расходов по срочному вкладу закрывается.

Если Вкладчик не требует возврата вклада по истечении срока размещения срочного вклада, осуществляется автоматическая пролонгация договора, если такая автоматическая пролонгация предусмотрена условиями договора срочного банковского вклада (депозита).

При этом операция автоматической пролонгации договоров срочного банковского вклада (депозита) обязательно должна осуществляться в ОДБ Банка в дату окончания договора, который пролонгируется (в конце дня). Если дата окончания договора приходится на выходной день, то операция пролонгации обязательно должна осуществляться на первый следующий рабочий день (в конце дня). При этом договор считается пролонгированным, начиная со следующего дня после даты окончания договора.

После окончания срока договора - срочного банковского вклада (депозита), условиями которого не предусмотрена автоматическая пролонгация, по согласию обеих сторон возможна пролонгация договора банковского срочного вклада (депозита) с обязательным подписанием дополнительного соглашения к договору банковского срочного вклада (депозита) с фиксацией в дополнительном соглашении процентной ставки, действующей в Банке на момент заключения дополнительного соглашения.

В случае, когда Вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока размещения срочного вклада, установленного договором банковского срочного вклада (депозита), условиями которого не предусмотрена автоматическая пролонгация, такой договор считается продленным на условиях вклада до востребования.

При этом Вкладчик подписанием договора срочного банковского вклада (депозита) уполномочивает Банк: открыть Клиенту счет для учета средств вклада по требованию и не позднее следующего рабочего дня после истечения срока размещения срочного вклада перечислить сумму срочного вклада и сумму начисленных на срочный вклад процентов на счет для учета средств вклада по требованию. Начисление процентов на сумму вклада по требованию за период дальнейшего нахождения средств в пользовании Банка осуществляется по процентной ставке по вкладу до востребования, которая определена договором банковского срочного вклада (депозита).

Перечисление суммы вклада и начисленных процентов на вклад на счет для учета средств вклада по требованию осуществляется не позднее следующего рабочего дня после истечения срока размещения срочного вклада.

Счет для учета вклада по требованию и счет начисленных расходов по вкладу до востребования закрываются Банком на следующий день после возвращения средств Вкладчику по его требованию.

Выдача вклада не производится, если на этот вклад в установленном действующем законодательством Украины порядке наложен арест. При этом, начисление процентов по вкладу продлевается на условиях договора банковского вклада (депозита).