Расчет увеличения/уменьшения величины чистых оборотных активов

Показатели	Вариант1	Вариант 2	Вариант 3
Поступления:
-объем продаж
-изменение запасов
Итого поступлений
Расходы:
-закупки материалов
-заработная плата и другие расходы в текущих затратах (кроме амортизации)
-приобретение основных средств
Итого расходов
Поступления минус расходы
Долгосрочные займы
Увеличение/уменьшение величины чистых оборотных активов

Увязка кассовой позиции с изменением чистых оборотных активов

Показатели	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 3
1.Факторы, связывающие денежные средства
1.1.Увеличение запасов
1.2.Увеличение дебиторской задолженности
1.3.Уменьшение задолженности поставщикам
Итого
2.Факторы, высвобождающие денежные средства
2.1.Увеличение задолженности персоналу
Итого
3.Изменение чистых оборотных активов
4.Увеличение/уменьшение денежных средств

Задание 3.

Компания Hall Wise Skint Ltd по итогам за 20Х3 год представила следующий отчет о прибыли и убытках (f):

Объем продаж	35 000
Затраты:
–Сырье	14 000
–Заработная плата	12 000
–Амортизация	5 000
Прибыль	4 000

В течение года компания приобрела новые фиксированные активы на 14 000 f за наличные деньги, выплатила дивиденды в размере 2 500 f и оплатила налоги в сумме 1 000 f. Запасы составляли 2 000 f на 1 января 20Х3 года и 3 000 на 1 января 20Х4 года. Дебиторская задолженность 1 января 20Х3 составила 6 000 f, а на 1 января 20Х4 –11 000f. За сырье деньги были выплачены сразу же. Заработная плата также выплачивается своевременно , так что у компании вообще не было кредиторов. В результате этих операций 1 января 20Х4 года остаток денежных средств оказалось на 14 500 f меньше, чем в начале года.

Следует подготовить Отчет о движении денежных средств в косвенном формате.

19