Тема 19. Перевірка правильності обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб

Правові основи справляння податку на доходи фізичних осіб.

Контроль податкових органів за правильністю обчислення та сплати юридичними особами податку на доходи фізичних осіб. Порядок заповнення та перевірки декларацій про доходи. Порядок проведення річного перерахунку податку на доходи фізичних осіб. Порядок здійснення перевірки оподаткування підприємницької діяльності. Порядок перевірки обґрунтованості застосування пільг та розрахунків суми податкового кредиту. Порядок проведення документальної перевірки юридичних осіб з питань оподаткування найманих працівників.

Перевірка підприємницької діяльності на основі традиційної системи оподаткування та на умовах сплати єдиного податку.

Змістовний модуль 8.

Тема 20. Ухилення від податків та їх перекладання

Поняття про ухилення від податків. Види ухилення від податків. Приховування доходів та інші форми податкових зловживань. Особливості ухилення від податків у сфері тіньової економіки. Можливості ухилення від сплати з різних видів податків. Боротьба з ухиленням від сплати податків.

Сутність та форми перекладання податків. Перекладання непрямих податків. Напрямки і способи перекладання прямих податків. Фактори, що впливають на процес і результати перекладання податків.

Ухилення від податків у сфері міжнародного бізнесу та його напрямки. Проблеми подвійного оподаткування міжнародного бізнесу.

Тема 21. Використання досвіду зарубіжних країн у боротьбі з економічними злочинами

Досвід США у боротьбі з економічними злочинами. Податкові служби Італії та Швейцарії, Німеччини та Англії.

Боротьба з ухиленням від сплати податків в країнах СНД.

Теми для збору матеріалу(публікацій)

І

1. Податкова система – основа економічної системи держави

2. Становлення та розвиток податкової політики України

3. Податкова система України та її місце в світовій практиці оподаткування

4. Необхідність та шляхи вдосконалення податкової системи України

5. Податкова служба України та шляхи її модернізації

6. Податкова служба України та її роль в боротьбі з тіньовою економікою

7. Облік платників податків та облік платежів в податкових органах

8. Прямі податки в системі державного регулювання економіки

9. Непрямі податки в Україні та в контексті світового досвіду

10. Непряме оподаткування та його роль у регулюванні економічних процесів

11. Прямі податки в Україні та в контексті світового досвіду

12. Актуальні проблеми та основні задачі реформування державної податкової служби України

13. Посилення ролі органів ДПС в удосконаленні податкової політики

14. Податок на доходи фізичних осіб, проблеми реформування

15. Податок на доходи фізичних осіб та його місце в податковій системі

16. Податок на прибуток підприємств – основний прямий податок юридичних осіб

17. Плата за землю та її значення у формуванні доходів бюджету

18. Майнове оподаткування в Україні та зарубіжний досвід

19. Ресурсні платежі, їх значення та роль у податковій системі оподаткування

20. Податок на додану вартість, його місце в системі непрямих податків

21. Історія становлення ПДВ та розвиток в Україні

22. Акцизний податок, основи оподаткування та проблеми стягнення

23. Мито та митні збори

24. Місце та роль митного оподаткування в податковій системі оподаткування

25. Способи оподаткування підприємницької діяльності в Україні

26. Податкове стимулювання розвитку малого і середнього підприємництва

27. Фіксований сільськогосподарський податок як альтернативна форма оподаткування сільськогосподарських товаровиробників

28. Місцеві податки і збори та повноваження органів місцевого самоврядування в їх справлянні

29. Місцеві податки і збори: сутність та принципи оподаткування

30. Удосконалення системи екологічного оподаткування в Україні

31. Неподаткові платежі їх місце в податковій системі

32. Види та способи правопорушень в сфері оподаткування

33. Ухилення від податків та їх перекладання

34. Податковий менеджмент

35. Податковий контроль в Україні

ІІ

1. Становлення та розвиток податкової служби України.

2. Нові форми роботи державної податкової служби України: офіс великих платників податків.

3. Порівняльний аналіз ефективності роботи податкових органів регіонів України.

4. Закордонний досвід організації податкової служби.

5. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.

6. Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань

7. Примусове стягнення податкової заборгованості.

8. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню.

9. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалу судової практики.

10. Організація розшуку суб’єктів підприємницької діяльності, які ухиляються від обліку та сплати податків.

11. Аналіз податкової заборгованості та заходи по її погашенню.

12. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.

13. Розвиток інформаційних систем і технологій, що застосовуються у податковій справі.

14. Фактична перевірка як складова податкового контролю.

15. Планові перевірки в системі податкового контролю.

16. Кількісна оцінка податкових ризиків.

17. Особливості контролю податкових органів за застосуванням РРО і КОРО.

18. Перевірка законності валютних операцій.

19. Податковий контроль у сфері оподаткування прибутку від банківських операцій.

20. Документальні перевірки податкових органів правильності нарахування податку на прибуток від страхової діяльності.

21. Контроль оподаткування прибутку в сфері вексельного обігу.

22. Контроль податкових інспекцій за правильністю оподаткування прибутку від спільної діяльності.

23. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

24. Вдосконалення організації податкової роботи щодо прийому декларацій про доходи громадян.

25. Особливості контролю за спрощеною системою оподаткування, обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва.

26. Особливості документальної перевірки фінансово-господарської діяльності платника єдиного податку.