2 )«Egmont» Group (Группа «Эгмонт»)

С подачи и под контролем ФАТФ во многих странах были созданы специализированные государственные структуры, занимающиеся борьбой с «отмыванием» денег. Они получили название «Подразделения финансовой разведки» (ПФР). С 1995 года ПФР стали работать вместе в неформальной организацией, известной как Группа «Эгмонт» (названной так по месту первой встречи во дворце Эгмонт-Аренберг в Брюсселе). Целью этой группы стало создание форума ПФР, который будет оказывать поддержку национальным программам по борьбе с отмыванием денег, в том числе по расширению обмена финансовой информацией, содействию развитию каналов связи с использованием новых технологий. ПФР ответственны за получение (и, в рамках закона, за затребование), анализ и передачу компетентным органам следующей финансовой информации:

- касающейся доходов, подозреваемых в криминальном происхождении;

- требуемой в соответствии с национальным законодательством для осуществления борьбы с отмыванием денег.

ФСФМ России был принят в Группу «Эгмонт» в июне 2002 г.

На данный момент Группа «Эгмонт» приближается к формализации своей структуры. По количеству участников это вторая организация после ООН (объединяет 84 страны, имеет представительства на всех континентах).

3) Еаг (Евразийская Группа)

Евразийская группа (ЕАГ) была создана по инициативе России. Учредительная конференция ЕАГ прошла в Москве 6 октября 2004 г. при участии президента ФАТФ Жана-Луи Форта. В настоящее время в группу входят шесть стран: Россия, Китай, Белоруссия, Таджикистан, Казахстан и Киргизия.

Руководящим органом ЕАГ является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) во главе с руководителем Виктором Зубковым. Новая организация работает по принципу существующей Международной группы по борьбе с отмыванием преступных доходов - ФАТФ.

4) Oecd (оэср)

ОЭСР - Международная организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Co-operation and Development - OECD) занимается вопросами экономического сотрудничества. В нее входит 30 государств, включая основные развитые страны. России среди членов ОЭСР нет.

Помимо прочего ОЭСР ведет список оффшорных зон, применяющих «некорректную налоговую конкуренцию». ОЭСР, как и ФАТФ, не имеет никаких полномочий на наложение санкций. Это остается компетенцией государств-участников. Однако ОЭСР может предлагать им свои рекомендации по внедрению таковых.

В 1998 г. вышел доклад ОЭСР «Вредоносная налоговая конкуренция», где были сформулированы как критерии для определения того, какая налоговая практика является «вредоносной», так и методы борьбы с ней. В докладе рассматривались в качестве вредоносных не только «налоговые убежища», но также и некоторые преференциальные (льготные) налоговые режимы, предоставляемые другими странами, в том числе членами ОЭСР. Люксембург и Швейцария отказались признать основные положения доклада.

Критерии определения «налогового убежища» со времени выхода доклада подверглись некоторому пересмотру (в сторону смягчения) и в настоящее время выглядят так:

- нулевое или номинальное налогообложение;

- строгая секретность и отсутствие эффективного обмена информацией (с налоговыми органами других стран);

- недостаточная прозрачность в действии закона и административных правил.

Также, по примеру ФАТФ, ОЭСР были выработаны Девятнадцать Рекомендаций ОЭСР. Они включают в себя три основные группы:

- рекомендации, касающиеся внутреннего законодательства:

- по введению в налоговую систему стран-участниц ОЭСР правил, ликвидирующих выгоды от использования оффшоров (в частности, законодательства о контролируемых иностранных компаниях),

- по облегчению доступа налоговых властей к банковской информации,

- по отчетности резидентов в отношении зарубежных операций и др.;

- рекомендации, касающиеся налоговых договоров стран-участниц ОЭСР по внесению в эти соглашения:

- положений по обмену информацией и взаимодействию налоговых органов,

- положений, исключающих использование договора оффшорными компаниями,

- положений об отказе от заключения договоров о налоговых убежищах и др.;

- рекомендации, касающиеся международного сотрудничества:

- создание постоянно действующего Форума по обмену сведениями о вредоносной налоговой конкуренции стран (форум существует в том числе для воплощения в жизнь рекомендаций ОЭСР, а также подготовки официального списка «налоговых убежищ»),

- воздействие на «налоговые убежища» через страны, имеющие с ними близкие связи,

- разработка принципов правильного налогового администрирования,

- организация взаимодействия со странами, не входящими в ОЭСР.

Из официального списка "налоговых убежищ" (стран, отказывающихся от сотрудничества с ОЭСР) по состоянию на август 2005 г. все страны были исключены.