12.4. Сбережения домохозяйств, их классификация, мотивы и факторы
Каждый человек или домохозяйство в рыночных условиях, осуществляя управление собственными финансами решает вопрос: расходовать имеющиеся средства или сберегать их; если инвестировать средства, то в каких объемах и куда? В связи с недостаточным развитием финансовых рынков в Украине, население имеет очень ограниченный выбор инструментов капитализации денежных сбережений.
Сбережения – накапливаемая часть денежных доходов населения, предназначенная для удовлетворения потребностей в будущем.
Состав и структура сбережений домохозяйств приведены на рис.12.14.
Формы сбережений средств домохозяйствами приведены в табл.12.3.
Таблиця 12.3
Формы сбережений средств домохозяйствами
Название формы |
Преимущества |
Недостатки |
1) банковский депозит |
банк – надежное финансовое учреждение |
депозитный риск (невозврат вкладов) |
2) банковские металлы (слитки) |
- металлы высоко ценятся и цена их растет; - в долгосрочной перспективе - наиболее актуальная форма сбережений |
- не имеют высокой ликвидности; - слиток не каждое домохозяйство имеет возможность приобрести |
3) депозити в иностранной валюте |
могут принести прибыль (в соответствии с изменением курса национальной валюты) |
- могут принести убытки (при изменении курса национальной валюты); - ликвидность ниже, чем гривни |
4) депозиты в гривни |
компенсируют влияние инфляции |
ликвидность при срочном депозите резко снижается |
Рис.12.14. Сбережения домохозяйств и их структура
Таким образом, в зависимости от мотивов сбережений, домогосподарствам необходимо выбирать конкретную их форму, которая будет максимально способствовать достижению поставленных целей. При этом, необходимо также учитывать инфляционный фон страны и то, что реальная стоимость денег будет изменяться.
Основные факторы, влияющие на сберегательную активность домохозяйств в Украине приведены на рис.12.15.
Рис.12.15. Факторы сберегательной активности домохозяйств
На сберегательное поведение домохозяйств в условиях транзитивной экономики влияют также дополнительные факторы, не отраженные в стандартных классификациях (см. рис.12.16.)
В условиях экономического роста расширяются возможности применения основных инструментов рационализации межвременного выбора потребителя – сбережений и займов.
Рис.12.16. Дополнительные факторы, влияющие на сберегательное
поведение домохозяйств в Украине
12.5. Личные финансы, их развитие в условиях рынка
Достижение современных социальных стандартов и максимизация благосостояния населения, – это главные задачи отечественной финансовой науки в период формирования рыночной экономики. Однако для современной отечественной финансовой науки характерна определенная фрагментарность в концептуальных подходах к пониманию роли отдельной личности как важного субъекта финансовых отношений. В то же время западные ученые в эпицентр знаний о финансах ставят не просто денежные потоки, доходы или расходы, а человека как субъект принятия финансовых решений и носителя индивидуальных и общественных интересов.
Так как без учета человеческих ценностей и приоритетов как основы общественного устройства, в Украине невозможно построить демократическое государство с социально-ориентированной рыночной экономикой, учеными принята попытка выделить в самостоятельное направление личные (персональные) финансы.
Личные финансы – это совокупность распределительных и перераспределительных отношений, в которые вступает гражданин по поводу распределения и перераспределения ВВП, формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов общества с целью сохранения или повышения своего социального статуса, а также решения основных задач текущего и перспективного этапов жизненного цикла.
Состав личных финансов в процессе жизни человека см. на рис. 2.17.
Рис.2.17. Состав личных финансов в процессе жизни человека
С л е д у е т обратить внимание:
что денежные отношения наемного работника с работодателем по поводу получения заработной платы не являются финансовыми. Заработная плата – не финансовая категория – это один из источников финансовых ресурсов граждан (хотя формирование ФЗП – это финансовые отношения);
полученные физическим лицом доходы будут относиться к финансовым отношениям, в том случае, если их собственник создаст соответствующий фонд и использует эти средства для:
также нецелесообразно относить к финансовым отношения физического лица с коммерческими банками по поводу получения и погашения потребительских кредитов.
Таким образом, личные финансы граждан отражают распределительные процессы, связанные с формированием доходов и накоплений, с одной стороны, и с их использованием, - с другой (рис.12.18.)
Рис.12.18. Особенности финансов граждан
Первоосновой финансовой деятельности граждан можна назвать распределение дохода на:
налоговые платежи;
фонды потребления;
накопление;
самострахование
Фонд накопления, в свою очередь, может подразделяться на фонды инвестиций в:
недвижимость;
предметы длительного пользования;
антиквариат;
банковские сберегательные сертификаты;
ценные бумаги;
сберегательные виды страхования.
Такие фонды могут пополняться за счет заработной платы, дивидендов от инвестиций, залога, дарений, получения наследства, гонораров, авторских вознаграждений и пр.
Доходы гражданина зависят от:
принадлежности к определенному классу;
условий жизни;
здоровья;
трудоспособности;
рисковой ситуации в практической деятельности; и пр.
Главной заботой каждого человека является поддержание ощущений собственной финансовой безопасности, т.е. уверенности в том, что он будет иметь достаточные финансовые ресурсы для обеспечения достойного и качественного уровня жизни независимо от влияния внутренних и внешних угроз.
Основными угрозами финансовой безопасности граждан являются:
обнищание населения;
падение реальных доходов;
несвоевременная выплата заработной платы и пенсий;
обесценение сбережений;
усиление имущественного расслоение;
дифференциация доходив
Одним из методов минимизации рисков падения финансовой безопасности граждан является страхование (рис.12.20.).
Рис.12.20. Отрасли и виды страхования
В Украине страхование жизни развивается недостаточными темпами, что связано в основном с недоверием населения практически ко всей сфере страхования. Одним из основных видов страхования, который пользуется в Украине наибольшим спросом является автомобильное страхование. Главным видом страхования ответственности является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Важной составляющей финансовой безопасности гражданина является гарантия надлежащего материального обеспечения людей преклонного возраста.
Существуют такие способы материального обеспечения людей преклонного возраста:
продолжение работы рядом с молодыми работниками;
содержание за счет родственников;
получение пенсии по возрасту;
жизнь за счет созданных ранее накоплений.
Кроме государственного пенсионного страхования, необходимо также формировать дополнительные личные накопления с помощью негосударственного пенсионного обеспечения.
Негосударственное пенсионное обеспечение в Украине осуществляю три вида финансовых учреждений:
страховые компании по страхованию жизни;
негосударственные пенсионные фонды (открытые, корпоративные и профессиональные);
банки.
Государство оказывает опосредствованное влияние на состояние персональных (личных) финансов, устанавливая основы и нормы налогообложения доходов, наследства, дарений, движимого и недвижимого имущества и пр.
Основной налог – налог на доходы физических лиц, а также население уплачивает: земельный налог, налог на недвижимое имущество, сбор за первую регистрацию транспортного средства, единый налог, фиксированный налог и др.
В настоящее время при взимании налога на доходы физических лиц применяется пропорциональная схема налогообложения, которая нарушает принципы справедливости в налогообложении - базовая ставка = 15% , ( до 1.01.2004 г. применялась прогрессивная шкала ставок).
Налогообложение доходов физических лиц в Украине должно базироваться на таких основных принципах:
прогрессивности налогообложения (больший доход – больший налог);
при налогообложении необходимо учитывать количество нетрудоспособных членов семьи – детей, инвалидов и пр.(в сторону уменьшения налогов);
необлагаемый минимум доходов граждан должен устанавливаться на уровне минимальной заработной платы (а она не должна быть меньшей прожиточного минимума)
в У к р а и н е
наследство, подарки подлежат налогообложению, но не в виде отдельного налога, а в составе налогообложения доходов физических лиц; ставки дифференцируются:
от степени родства;
от вида объекта наследства или дарения (ставки: 0%, 5%, 15%, 30% - значительно ниже европейских стран);
доходы в виде процентов на депозит в банке или небанковском учреждении подлежат налогообложению налогом на доходы физ.лиц с 1 января 2010 года (5% от объекта налогообложения);
“переложение” косвенных налогов с предприятий на потребителей их продукции, также свидетельствует о высоком уровне налогообложения в Украине;
основываясь на опыте западных стран, необходимо создавать в Украине специальные финансовые службы для консультации граждан по вопросам эффективного ведения их финансовых дел, при возможности уменьшения их налоговых обязательств и пр.
Основные причины практического отсутствия финансово-консультационной службы в Украине:
личные (персональные) финансы – это новое и достаточно перспективное направление отечественной финансовой науки, имеющее большой потенциал развития именно в условиях рынка;
средний класс – основа финансовой стабильности общества – в Украине очень слабый и практически еще не сформировался, так как еще не созданы соответствующие реальные условия его развития.