12.2. Теоретические основы финансов домохозяйств
Происходящие изменения в социально-экономических процессах в Украине, обуславливают необходимость пересмотра теоретических представлений о человеке как гражданине, плательщике налогов, получателе общественных благ и основной цели существования государства. Понимание таких процессов привело к выделению в отдельную сферу финансовой системы финансов домохозяйств, что объясняется их возрастающей ролью и социальным значением в современных условиях.
Финансы домохозяйств являются одним из важных элементов финансовой системы, т.к. формирование и использование финансовых ресурсов населения непосредственно связано с развитием других составляющих финансовой системы – государственных финансов, финансов предприятий и организаций; с развитием банковской системы, страхования и пр. Финансы домохозяйств играют важную роль в финансовой системе, т.к. развитие общества в целом, во многом подчинено обеспечению интересов граждан, их объединений.
В условиях развитых рыночных отношений финансы домохозяйств принимают участие в кругообращении капитала и охватывают часть процесса воспроизводства.
Возникновение финансов домохозяйств происходит на второй стадии воспроизводственного процесса –стадии распределения ВВП. Члены домохозяйств получают первичные доходы в виде зар.платы, доходов от осуществления предпринимательской деятельности, от личного подсобного хозяйства, от собственности.
Во вторичном распределении (перераспределении) ВВП участие домохозяйств осуществляется при уплате членами домохозяйств налогов и других обязательных платежей, благодаря чему они приобретают право на получение вторичных доходов в виде пенсий, стипендий, помощи и других трасфертных платежей (рис. 12.5).
Рис.12.6. Формирование первичных и вторичных доходов домохозяйств
Таким образом, финансы домохозяйств – совокупность економических отношений, возникающих при создании, распределении и использовании денежных доходов, сбережений и денежных фондов граждан и их семей с целью удовлетворения личных потребностей домохозяйств.
Финанси домохозяйств функционируют в денежной форме. А поскольку распределение и использование доходов домохозяйств осуществляется в денежной форме с использованием фондов денежных средств, то финансы домохозяйств имеют все признаки финансовых отношений.
Сущность финансов домохозяйств проявляется через такие функции:
распределительную;
регулирующую;
контрольную;
инвестиционную.
В общем виде эти функции отвечают двум основным задачам: обеспечению жизненных потребностей семьи и распределения.
Функция обеспечения жизненных потребностей домохозяйства определяет реальные условия жизни членов домохозяйства.
Распределительная функция воплощается в том, что национальный доход, припадающий на долю отдельного домохозяйства, распределяется между всеми его членами (как несовершеннолетними так и работающими или неработающими), тем самым обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из факторов производства.
Уровень жизни членов домохозяйства, как отдельного субъекта хозяйствования, полностью зависит от дохода, который под влиянием различных факторов может увеличиваться или уменьшаться. Это обуславливает необходимость контроля как за измененим величины дохода, так и за целевым его использованием в пределах разных фондов, что является отражением контрольной функции финансов домохозяйств.
Регулирующая функция финансов домохозяйств осуществляется путем согласования экономических интересов разных участников домохозяйства через изменение доли полученного дохода, припадающей на одного члена домохозяйства, что способствует сбалансированному развитию домохозяйства как экономической единицы.
Инвестиционная функция финансов домохозяйств обуславливается тем, что домохозяйство является одним из важнейших поставщиков финансовых ресурсов для экономики, где четвертая часть национальных сбережений формируется именно за счет сбережений граждан.
Домохозяйства в процесе своей деятельности как микросистемы внутри экономической системы государства, формируют и используют свои финансовые ресурсы.
Финансовые ресурсы домохозяйства – это средства (собственные и привлеченные), находящиеся в его распоряжении и предназначенные для выполнения финансовых обязательств и осуществления различного рода расходов (производственных и потребительских).
Движение денежных средств домохозяйств осуществляется в форме денежных потоков, которые подразделяются на внутренние и внешние (рис. 12.7.).
Денежный поток характеризует степень финансовой устойчивости домохозяйства, его финансовую силу и финансовый потенциал.
Рис.12.7. Денежные потоки домохозяйств.
В современных условиях развития экономики важной задачей совершенствования финансов домохозяйств является использование в их деятельности планирования основных денежных потоков (рис.12.8).
Доходы и расходы домохозяйства, которые образуются в процессе его взаимоотношений с государством, бюджетом, государственными целевыми фонд.
Рис.12.8. Объекты планирования денежных потоков домохозяйств.
Специфические признаки движения денежных потоков в сфере семейного бизнеса приведены на рис.12.9.
Рис.12.9. Признаки движения денежных потоков домохозяйств
Мировой опыт свидетельствует о том, что практически во всех развитых странах государство принимает активное участие в формировании и развитии предпринимательства и семейного бизнеса. В Украине имеют место существенные проблемы в развитии предпринимательства, приведенные на рис.12.10.
Финансы домохозяйств выполняют весомую роль в функционировании финансовой системы и всего общества. Они обеспечивают стабильность потребления в пределах общества, а также позволяют сохранить принадлежность домохозяйства к определенному общественному классу при возможных случайных колебаниях его доходов.
Воспринятие населением социально-економических преобразований и изменений, происходящих в обществе, а также реакция на такие изменения и факторы, влияющие на их оценку, являются стратегиями домохозяйств, которые не обязательно понимаются и реализуются людьми как заранее спланированные варианты действий.
В значительной степени такие стратегии складываются стихийно, но под влиянием определенных обстоятельств в домохозяйствах формируются некоторые типичные формы адаптации (приспособления) к социально-экономическим изменениям. В Украине, при невозможности влияния на происходящие события обычных граждан, типичными формами адаптации для них является «стратегия выживания».Отечественные ученые выделяют несколько основных моделей стратегий выживаний домохозяйств в Украине (рис.12.11.).
Рис.12.10. Препятствия развитию семейного предпринимательства в Украине
Рис.12.11. Модели стратегий выживания домохозяйств.
Таким образом, успешность адаптации домохозяйства к изменяющимся условиям рынка зависит от умения выбирать лучшую стратегию поведения, но при этом не всегда можно сделать свободный выбор из-за отсутствия образования, здоровья, квалификации, опыта и пр.