3. Коэффициентный метод

4. Метод денежных потоков - все активы и пассивы кредитной организации, включая и забалансовые операции, классифицируются по срокам исполнения обязательств и по срокам размещения активов. С учетом избранного метода определяются и соответствующие инструменты управления ликвидностью. К их числу относятся выбор показателей измерения ликвидности, установление лимитов и контрольных цифр, выбор инструментов привлечения и размещения ликвидных средств.

Методы поддержания ликвидности:

1. Метод общего фонда средств. Вариант предлагает создание единого фонда, в который направляется как собственный капитал, так и все привлекаемые средства. При этом все активы, за исключением обязательных резервов находятся в распоряжении бизнес подразделений, которые распоряжаются ими без ограничений.

Задачи руководства при распределении средств:

-установление доли первичных резервов(касса, кор.счета)

-создание вторичных резервов(высоколиквидные активы)

-формирование фондового портфеля(вложения в высоколиквидные, высокодоходные ценные бумаги)

-формирование кредитного портфеля

«+» метода: простота, удобно для бизнес подразделений.

«-» метода: возможное нарушение нормативов ЦБ, большая ответственность руководства.

Подходит для крупных банков с большими оборотами.

2. Метод конверсии средств. Диверсификация ресурсной базы по признаку срока привлечения средств. Фонды длинных денег, средних и коротких денег, причем каждый из них выступает источником соответствующих активных операций.

«+» большая координация активов и пассивов; эффективное долгосрочное планирование

«-» утяжеление орг.структуры; излишек или недостаток средств по срокам; сезонность.

Подходит мелким и средним КО.

3. Метод научного управления. Широкое использование IT-технологий. Методы линейного программирования и экономико-математического моделирования. Штат квалифицированных сотрудников.

«+» новый уровень управления ликвидностью; оперативность.

«-» необходимость спец.образования работников; капиталоемкость; невозможность использования из-за изменений макроэкономической среды.

Подходит крупнейшим зарубежным банкам.

Билет № 8

1. Стратегия управления кредитным портфелем банка. Какие показатели ухудшают качество кредитного портфеля.

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату

Виды кредитных портфелей банка

Риск-нейтральный кредитный портфель можно охарактеризовать относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и небольшими показателями доходности,

Рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но, при этом, и значительную степень риска.

Оптимальный кредитный портфель характеризуется наиболее точным соответствием по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель - это комплекс банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым показателям находится в середине эффективного решения дилеммы «риск-доходность».

Управление кредитным портфелем банка

Данный вид деятельности банка направлен на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

Также в системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т.д.

Основное требование к формированию кредитного портфеля и управлению им состоит в том, что портфель должен быть наиболее сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам необходимо компенсировать надежностью и доходностью других займов.

Также важной характеристикой управления кредитной политикой банка является качество кредитного портфеля, которое должно оцениваться по определенной системе коэффициентов, включающей в себя абсолютные показатели (объем выданных ссуд и объем просроченных займов) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре общей ссудной задолженности.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам заемщиков;

• сроки предоставления кредитов;

• своевременность погашения кредитов;

• отраслевую принадлежность кредитов;

• виды валют;

• уровень процентных ставок.

Помимо этого, необходим анализ качества кредитного портфеля. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним можно отнести удельный вес проблемных кредитов в валовом клиентском кредитном портфеле, отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др.

На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Одним из необходимых элементов грамотного управления финансовым потоком является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельного кредита, в частности.

2. Бизнес-план банка и порядок его формирования.

Программа европейского союза по содействию ускорению экономических реформ в СНГ - ТАСИС

Программа организована в 1991 году

Программа ООН - ЮНИДО - спец учреждение ООН занимающееся развитием промышленности.

Назначение бзнес-плана: -заинтересовать инвестора, выйти из проблемной ситуации.

Структура бизнес-плана

1. Составление Бизнес- резюме ( того, что читает инвестор)

2. Четкое определение целей и задач

3. Характеристика продуктов

4. Оценка рынка сбыта

5. Конкуренция

6. Стратегия маркетинга

7. План производства/ план работы

8. Организационный план

9. Юридический план

10. Оценка риска и страхования

11. Финансовый план

12. Стратегия финансирования.

Указание номер 1176-у рекомендованная типовая структура бизнес плана для банка

1) Общая информация о КО (-Наименование, -Информация о создании, -Местонахождение, -Уставной капитал, -Сведения о аудиторской организации, -Лица с которыми осуществлялось взаимодействие при создании КО)

2)Перспективы развития КО( -Цели, задачи и рыночна политика, -Влияние экономических и правовых условий на КО, -Основные параметры пассивных и активных операций , -Управление писками КО, -Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервов, -Состояние возможности и развития клиентской базы, -Участие в банковских группах и банковских холдингов)

3) Система управления КО(-Схема и развитие системы управления КО, -Система внутреннего контроля, -Внутренние документы регламентирующие осущ банковских операций)

4) Учредители КО(-Сведения об учредителях, -Характер связи между ними, -Финансовое положение)

5) Обеспечение деятельности КО (-Кадровая политика, -оснащение)

6) Иные показатели

Билет № 9

1. Управление депозитным портфелем банка.

Система управления депозитным портфелем банка должна

включать следующие основные этапы:

1.Виды рисков, связанные с депозитными операциями банка.

–риск несбалансированной ликвидности проявляется в процессе массового

востребования вкладов клиентами банка

–риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу разных причин

объективного и субъективного характера,

–процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся

ситуацией на рынке депозитов (удорожание привлечения ресурсов для банка);

–риск трансформации, проявляющийся также в виде риска ликвидности и

процентного риска

2. Требования к информационной базе банка:

–построение динамических рядов отдельных видов депозитных ресурсов;

–классификация ресурсов по суммам, срокам, группам клиентов;

–определение размера стабильной части по каждому виду депозитов;

–учет номинальной и реальной цены депозитных ресурсов (с учетом

поправки на налоги, нормы обязательных резервов и т.д.);

–определение средневзвешенной цены по группам депозитов и другие.

3.Методы, способы, приемы управления рисками пассивных

операций.

Коммерческие банки должны использовать различные методы оценки

рисков по депозитным операциям, которые позволят улавливать колебания

общей суммы ресурсов в течение определенного банком, а также по группам клиентов. С этой целью целесообразно использовать

количественные показатели, определяя изменение абсолютной суммы ресурсов

в динамике. Количественную оценку ресурсов банка следует дополнить

данными структурного анализа,

использовать систему финансовых коэффициентов, в т.ч. нормативы ЦБ, провести оценку

стабильности депозитов, использовать факторный анализ денежных потоков;

разработать необходимое программное обеспечение для проведения комплексной

оценки рисков по депозитным операциям.

4.Методы страхования риска по депозитным операциям банка

должны включать: обязательное страхование (централизованные обязательные

фонды страхования депозитов, фонды и резервы банка, включая капитал

банка); добровольное страхование клиентами вкладов; смешанное страхование

(использование двух вышеназваных методов одновременно).

5.Ретроспективный анализ рисков, связанных с депозитными операциями, следует проводить используя анализ денежных потоков (на базе

ведения позиции ликвидности, управления платежным балансом банка или

корсчетом и т.п.). Однако основной целью работы по анализу денежных

потоков является не только и не столько анализ данных за предшествующий

период, сколько эстраполяция, прогнозирование состояния средств на счетах клиентов и самого банка в будущем.

2. Цели и задачи управления активами и пассивами банка. Состав КУАП ( Комитет управления активами и пассивами).

УАП - постоянное сопоставление показателей баланса КО с целью поддержания прибыльности и минимизации рисков.

Задачи: -подборка и очистка исходных данных, -систематизация баланса, -моделирование финансовых характеристик текущих счетов, -моделирование роста и развития баланса в зависимости от бизнес стратегий и внешних факторов

Основная цель управления пассивами и активами состоит в поддержании % доходов и положения банка в заданных диапазонах с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах.

В кб операции по управлению активами и пасиивами осуществляются казначейством банка. Оно обеспечивает координацию привлечения и размещения ресурсов по их стоимости, в зависимости от сроков привлечения и стимулирования того или иного вида ресурсов.

Основным органом в работе казначейства является комитет по управлению активами и пассивами.

КУАП создается по решению правления банка и состоит не менее чем из 7 человек с правом решающего голоса сроком на 1 (один) год. КУАП возглавляет председатель, который назначается правлением банка. Члены КУАП с правом совещательного голоса назначаются по представлению председателя КУАП приказом по банку из числа специалистов/руководителей банка. Заседание обычно проводится 1 раз в 2 (две) недели. В случае необходимости могут созываться наркоманы на дополнительные заседания КУАП. Все члены КУАП с правом решающего голоса имеют равные права.

КУАП правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании присутствует кворум (минимально возможное для деятельности количество участников КУАП, обычно не менее 50%). Решение считается принятым, если "за" проголосовало более половины членов КУАП с правом решающего голоса. Решения КУАП банка являются обязательными для всех сотрудников банка.

Билет № 10

1. Международные стандарты оценки достаточности капитала. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банка.

Нормативы достаточности капитала долгое время устанавливались в законодательном порядке национальными банками различных стран самостоятельно. Однако с возрастанием объемов международных операций проблема достаточности капитала как условие снижения риска межбанковских отношений и системы рисков стала общей для мирового банковского сообщества. В 1988 году в г. Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято Соглашение и Международной унификации расчета капитала и стандартам капитала, устанавливающее единообразие в определении структуры капитала, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов, систему пересчета забалансовых статей в условные балансовые эквиваленты с целью дальнейшего применения к ним системы взвешивания по риску и стандарт минимального отношения капитала к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска. Все это производится с помощью следующих показателей: - соотношение между капиталом первого и второго уровня - норматив достаточности капитала как отношение основного капитала к активам, взвешенных по рискам - дюрация Капитал 1-го уровня включает: оплаченный акционерный капитал, бессрочные привилегированные акции, доходы от продажи акций сверх номинальности, нераспределенная прибыль, предписанные законодательством отчисления в резервные фонды. При этом из насчитанного таким образом капитала 1 уровня вычитаются: -гудвил -нематериальные активы -неопубликованные убытки Капитал 2 уровня включает различного уровня резервы и другие элементы. К ним относятся: -скрытые резервы -забалансовые резервы -общие резервы для покрытия возможных в будущем убытков. Элементы 2 уровня регулируются странами самостоятельно. 5 групп классификации активов по риску: 0, 10, 20, 50 и 100% Требования к достаточности капитала:

1.Минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска:

собственный капитал	>= 8%
сумма активов, взвешенных с учетом кредитного риска
2. Капитал второго уровня не должен превышать 100% капитала первого уровня.

2. Виды рисков в коммерческих банках.

Детализированная классификация рисков по группам, классам и категориям:

Группа риска	Класс риска	Категория риска
Внешние риски	Риски операционной среды	Правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск
Внутренние риски	Риски управления	Риск неэффективной организации бизнеса Риск неэффективности принимаемых решений Риск неэффективности системы вознаграждения за результаты деятельности Риск мошенничества Риск потери деловой активности
	Риски предоставления финансовых услуг	Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический риск
	Финансовые риски	Рыночный риск: Фондовый, Процентный, Валютный Кредитный риск Риск ликвидности Риск использования заемного капитала Внебалансовый риск

Из приведенных выше рисков самыми влиятельными на финансовое состояние банка являются: Кредитный риск – это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Кредитные риски являются первичными в банковском деле.

Риск ликвидности, который характеризуется как: а) возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры; б) возможность дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами.

Операционный риск состоит в способности банка предоставлять финансовые услуги прибыльным способом, т.е. жестко контролировать расходы, связанные с предоставлением этих услуг. Этот вид риска характеризует возможность непредвиденных потерь вследствие ошибок при проведении операций, умышленных и неумышленных действий персонала, аварийных ситуаций, сбоя аппаратуры и т.п. К операционным рискам относятся убытки, обусловленные ошибками в используемых методах оценки и управления рисками. Операционный риск наиболее трудно поддается формализации и количественной оценке, поскольку он обусловлен действием т.н. «человеческого фактора».

Рыночный риск характеризует возможность отрицательного изменения стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, курсов валют, цен акций, облигаций и товаров. Основными разновидностями рыночного риска являются фондовый, процентный и валютный риски. Фондовый риск характеризует размер рыночного риска, связанный с изменением рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования. Процентный риск – вероятность отрицательного изменения стоимости активов банка в результате изменения процентных ставок. Одним из проявлений процентного риска является сокращение процентной маржи между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставками по предоставленным кредитам.

Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения валютных курсов. Он определяется как вероятность отрицательного изменения стоимости активов в связи с изменением курса одной валюты по отношению к другой, в т.ч. национальной валюты, при проведении кредитных внешнеэкономических операций, а так же при инвестировании средств за рубежом.

Страновой риск является более серьезным кредитным риском, чем тот, который принимает на себя банк, когда вкладывает средства в отечественные активы. Это связано с тем, что держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата средств в случае банкротства контрагента, чем инвесторы отечественных должников, имеющих возможность обратиться в суд по делам банкротства.

Билет №

1. Методы управления активами и пассивами банка.

1. Метод фондового пула (объединения источников) - сущность метода состоит в том, что из средств собираемых путем пассивных операций банк образует общий фонд без учета сроков вкладов пассивных и объема операций, т.е. у банка есть варианты приобретения и  варианты оптимального размещения средств. Задача руководства в данном случае заключается в определении приоритетов размещения активов. Преимущества - это простота. Недостаток - активы не привязываются к пассивам и обратно, т.е. руководство ими пренебрегает.  2. Метод конверсии (распределения, разделения) фондов. С помощью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов, а также увязать их со скоростью обращения. Соблюдается Координация между вкладами и вложениями по срокам. тесная связь между отдельными группами и общей суммой вкладов. 3. Метод управления фондами- это сбалансированный подход, который включает в себя: Методы подхода первого и второго, Более гибкая система управления актива и пассива кот включает преимущества этих двух методов. Метод основан на сопоставлении прогнозов общей потребности в средствах, погашении задолженности имеющейся у банка в определенный момент времени. Вербальные методы - не основанные на финансовой математике. 4. Научные методы исследования операций - предполагают научный подход к решению управленческих проблем с использованием прогрессивных математических методов для изучения взаимодействия элементов сложных моделей. Научный подход пытается ответить на вопросы: в чем суть проблемы? какой вариант решения? и какой вариант максимально о оптимальный?  

2. Миссия банка. Определяющие стратегии при выборе миссии банка.

Стратегическое планирование - процесс разработки альтернативных стратегий управления организацией, обеспечивающих достижение её целей, согласованных с требованиями рынка и внутренним потенциалом кредитной организации.

Составляющей частью стратегического планирования является определение миссии банка, его целей и задач.

Миссия банка – это четко сформулированная учредителями КО причина существования. Уточнение миссии происходит на каждом новом этапе стратегического планирования. Определение миссии происходит, как правило, на уровне совета директоров.

На содержание влияют такие внутренние факторы, как:

1. ценностные ориентации руководства,

2. накопленный экономический потенциал и история банка,

3. его внутренняя корпоративная культура,

4. структура банковской организации,

5. требования и ограничения, диктуемые внешними обстоятельствами: состоянием национальной экономики, проводимой экономической политикой, действующим банковским законодательством и т.д.

На основе миссии разрабатываются такие принципиальные документы, как меморандум о кредитной и инвестиционной политике банка, меморандум по вопросам ценообразования на банковские продукты и услуги, положение об управлении персоналом и т.п.

Миссия должна делать организацию важной для самой команды и идентифицировать людей внутри нее. Например Sony: испытывать восторг от создания инноваций и применения технологий для блага и удовольствия людей.

Миссии классифицируются как конфиденциальные и публичные: Целью конфиденциальной миссии банка может быть:

• Удовлетворение потребностей своей финансовой группы

Целью публичной миссии банка:

• Выполнение эффективной функции как общественной организации, а уже потом как субъекта предпринимательства

Билет №

2. Сущность, принципы и функции планирования деятельности банка.

Среди функций ФБМ планирование занимает особое место, так как определяет цели и содержание всех остальных процессов менеджмента. Планирование (в широком смысле) представляет собой процесс принятия решений, связанных с будущими событиями, на основе их систематической подготовки, включающей мониторинг и анализ результатов выполнения ранее принятых планов, оценку постоянно изменяющейся рыночной ситуации, изучение потребностей реальных и потенциальных клиентов банка и стратегических задач, которые учредители ставят перед банковской организацией. Планирование (в узком смысле) можно определить как систематическую подготовку решений, связанных с будущим банковской организации. В данном случае планирование не затрагивает сферу принятия решений и организацию их выполнения. Принципы планирования: - гибкость и индикативность; - альтернативность планирования, - обязательный контроль за выполнением плановых показателей; - принцип публичности; - принцип оптимальности - интегрированный подход предполагает проведение анализа и прогнозирования всей системы показателей жизнедеятельности банка на единой информационной и методологической платформе. Для решения задач, стоящих перед системой банковского планирования, необходимо организовать бизнес-процессы, обеспечивающие выполнение менеджментом и персоналом кредитной организации следующих функций: - контроллинга (мониторинга и контроля), предполагающего организацию непрерывного процесса ситуационного анализа внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка, и подготовку предложений относительно локальных и глобальных изменений стратегии кредитной организации и её оперативных планов; - целеполагания, состоящего в определении генеральных направлений и приоритетов перспективного развития банка, а также его локальных, тактических целей и задач; - формирования системы сбалансированных показателей результативности, являющихся индикаторами степени выполнения стратегических задач; - структурирования деятельности банка, направленного на выделение ключевых направлений деятельности (СБЕ – стратегическая бизнес-единица)), формирование механизмов децентрализации процесса текущего планирования, создание организационной и финансовой структур, обеспечивающих эффективность и самостоятельность деятельности СБЕ при ограничении возникающих при этом коммерческих и финансовых рисков; - разработки функциональных стратегий СБЕ, предполагающей создание программ развития отдельных направлений бизнеса банка, обеспечивающих достижение его генеральных целей; - управления инновациями; - бюджетирования (финансового планирования); - координации текущей деятельности и стратегии; - обеспечения операционной эффективности деятельности банка; - управления текущей и перспективной ликвидностью; - адаптации стратегии; - мотивации и планирования деятельности персонала.

3. Управление ликвидностью на основе экономических нормативов. Показатели используемые в расчете экономических нормативов.

Централизованный метод управления ликвидностью осуществляется Банком России посредством:

1. Установления нормативов (и контроль за их соблюдением)

2. Установления размера обязательных резервов

3. Рефинансирования

Методика расчета и допустимые показатели отражены в Инструкции Банка России №139-И «Об обязательных нормативах КО».

В настоящее время Банк России применяет 3 показателя, регулирующие риск ликвидности: норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3), норматив долгосрочной ликвидности (Н4). Норматив общей ликвидности Н5 был упразднен.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Н2 = Лам/(Овм-0,5xОвм*) > 15%

Лам-высоколиквидные активы (получены в течение дня)

Овм-обязательства по счетам до восстебования

Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и

юридических лиц

Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение - 50%.

Н4 регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое значение 120%.

Кроме того Банк России регулирует концентрацию кредитного риска посредством показателей Н6, Н7, Н9.1 и Н10,1, нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.

Н6 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных

Заемщиков (max 25%).

Н7 - Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (max 800%).

Н9 - Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (max 50%).

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком (max 3%).

Билет №

1. Организация управления прибылью банка. Элементы управления прибылью.

Российский банковский сектор по прогнозам замедлит рост прибыли в 2013, она ожидается на уровне 8-12% против 19,3% в 2012 году.

Основным аспектом формирования прибыли является построение системы управления доходами и расходами и прибылью.

В системе можно выделить следующие блоки:

1 блок: Определение подразделений банка, участвующих в процессе формирования и распределения прибыли (зарабатывание и трата):

• Финансовые подразделения проведения А и П операций

• Бух. служба

• Казначейство

• Правление или совет директоров

• Служба внутреннего контроля или сводные экономические подразделения

2 блок: Планирование доходов и расходов банка

	Доходы	Расходы
По форме получения	Процентные и непроцентные
По периодичности	Стабильные и нестабильные	Текущие и единовременные
По экономическому содержанию	Операционные и неоперационные	Операционные и функциональные
По видам деятельности	1. Кредитование 2. Ценные бумаги 3. Ин. Валюта 4.Расчетно-кассовое обслуживание 5. Восстановление резервов 6. От филиалов	1. По привлеченным средствам 2. По ценным бумагам 3. Ин. валюта 4. Р-к обслуживание 5. Филиалы 6. Создание резервов 7.Обеспечение функционирования банка

3 блок: Применение способов оценки уровня прибыльности

4 блок: Определение методов текущего регулирования прибыли

Источники информирования и методы формирования и распределения прибыли
Источники	Бух баланс, оперативно-статистическая отчетность, материалы выборочных исследований и сведения, характеризующие экономическую ситуацию в регионе
Методы	1) Сопоставление отчетных показателей 2) Группировка данных, находящихся в схожих экономических условиях в другими банками 3) Расчет коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность банка 4) Исчисление и оценка удельных весов

Методы оптимизации затрат:

1. Планирование затрат

2. Управление тарифной политикой

3. Прямое сокращение затрат (постоянных и/или переменных)

4. Проведение мониторинга

5. Оптимизация налоговой базы путем планирования

1- при помощи собственных финансовых возможностей, бюджетов и смет устанавливается лимит затрат на проведение операций.

Основными способами планирования затрат являются:

+обеспечение соответствия затрат и конечных финансовых результатов

+повышение удельного веса операций, не связанных с оплатой труда

+недопустимость экономии на расходах по повышению квалификации

2 – Задачами тарификации включают в себя:

А) Создание систем управления доходностью

Б) Систематический мониторинг за доходностью

В) Формирование финансовой отчетности для руководства

Г) Формирование тарифов и управление ими по сегментам рынка

3 – В РФ после кризисов применяются следующие методы прямого сокращения затрат:

• Продажа филиалов

• Продажа активов

• Использование новых информационных технологий

• Сокращение административных расходов, увольнение излишнего персонала

• Отмена выплат дивидендов

• Устранение расходов, не связанных с банковской деятельностью

4 – В отечественных банках отсутствуют специальные службы по учету и анализу финансовых затрат