Раздел 6. План маркетинга и сбыта

Манкет.стр-ия предприятия форм-ся на базе 4 осн.компонентов:

• прод./услуги (ассортимент, хар-ки, восприятие потребителем)

• каналы распр-я

• продвижение (каналы распр-я, стимулир-е сбыта, реклама)

• ценовая политика

Д.б.проведено развернутое описание какждого перечисленного компонента.

1. продукция/услуги (спец.хар-ки, уникальность, треб-я к кач-ву по сегментам рынка, потенц.спрос по сегментам, стркутура ассортимента, описание бренда, доп.сервис, тип упаковки, срок хр-я, гарантии кач-ва)

2. каналы распр-я (каналы, ср-ва трансп-ки, особенности хр-я, с-ма упр-я запасами, схема распр-я инф.о прод., влияние обсл-я на канал распр-я)

3. продвижение (личные продажи: кол-во продавцов, схема орг-ции лич.пр., методы отбора перс., реклама: виды, напр-е исп-я рекл.бюджета, график рекл.комп., хар-ка исп-мых СМИ, методика измерения эффекта от кампании), стимулирование сбыта, PR)

4. Ценовая политика (текущий ур-нь цен и вл-е на него маркет.стратегии, ср-е цен с конкурентами, система бонусов и скидок, спец.условия оплаты)

Комплекс мероприятий д.б.разделен на разовые и периодические, данные д.б.прелдставлены в таблице (Мероприятия, сроки реал. (или периодичность), испонители, затраты в год).

В этом разделе д.б.приведен план реализации продукции/услуг по видам, м.б.проведено агрегирование по типам и клиентам (в табл.указ-ся: объем пр-ва в натур.выражении, объем реал-ции в нат.выр., цена реализации за ед-цу, выручка от реал, выручка от реал.данного вида прод.без НДС, общая выр.от реал.без НДС, доля рынка, емкость рынка). Первый год — по месяцам

Раздел 7. Производственный план

Хар-ка произв.процесса и его тех.-эк.пок-ли: технология пр-ва, состав осн.технолог.оборудования, поставщики, усл-я приобретения осн.об-я, использ.материалы, хар-ка поставщиков, контроль кач-ва прод/услуг, перспективы совершенств-я технологии.

Д.б.кал.план выполнения работ подготовит.периода, смета инвестиций (кап.вл-я в основн.ср-ва, прочие кап.вл-я, приобретение оборот.ср-в)

Смета затрат на произв-во продукции по видам д.б.приведена с учетом изм-я цен на матер.ресурсы (прямые (переменные) затраты, постоянные затраты. Общие затраты на пр-во и сбыт, планир.объем выпуска, себестоимость ед-цы прод.)

Д.б.таблица с амортизац.отчислениями.

Раздел 8. Фин.План

Необх.охаракт-ть способность проекта обеспечить поступление ден.ср-в в объеме, необх.для обслуживания и погашения долговых обяз-в и выплат дивидендов.

Источники ср-в (табл.): собственные ср-ва и заемные ср-ва. И их кол-во.

В примечаниях к табл.указ-ся сроки и условия привлечения кредитов, график погашения кредитов, уплаты процентов.

Необх.отразить планируемый ур-нь инфляции и охаракт-ть его влияние на фин.рез-ты деят-ти пр-я.

Фин.раздел представлен 3мя док-ми, кот.выносятся в приложения: отчет о приб.и уб., отчет о дв-нии ден.ср-в, баланс).

Следует провести расчет показателей эф-ти: ЧДД, ИД, ВНД, срок окуп-ти с учетом дисконтирования.

Расчет пок-лей эф-ти следует начать с оценки ст-ти ден.ср-в, генерируемых предприятием (П(t)) и выплат (О(t)), в каждом периоде t реализации проекта с учетом диск-я. Разница между притоком и оттоком в каждом периоде наз-ся потоком реальных денег (кэш фло).

Поступления по проекту формируются посредством суммирования поступлений от сбыта продукции или услуг, от др.видов деят-ти, поступлений от реализации активов и доходов по банк.вкладам.

Выплаты по проекту форм-ся посредством суммирования прямых произв.изд., затрат на з/п, выплат по другим видам деят-ти, общих изд., налогов, затрат на приобр-ние активов, выплата процентов по займам, др.изд.

Значения П и О для каждого месяца делятся на соответствующий коэф-т диск-я Eмес.:

Емес=корень 12ой степени из (1+(Егод/100), где е год — год.ставка диск-я, %

Коэф-т диск-я 1+di опред-ся как отношение ставки реф-я(r), установленной ЦБ, и планируемого на год темпа инфл.(i) с учетом поправки на риск (P), выбранной (низкий (интенсификация пр-ва) — 3-5, средний (увеличение объема продаж)— 8-10, высокий (нов.продукт)— 13-15, очень высокий (иссл-я и иннов.)- 18-20):

1+di=(1+r/100)/(1+i/100) + Р/100+ I/100

Продисконтированные П(t), ДП, О и ДО для конкретного периода (месяца) вычисляются по формуле:

П(t) или О(t)*1/Еtмес (t- порядкой номер месяца проекта)

ЧДД — сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. ЧДД опр-ся по формуле: ЧДД=сумма ДП(t) — сумма ДО(t), где ДП — продисконтированные поступления, получаемые на t-ом шаге расчета, ДО -... затраты,..., t — горизонт расчета (число прогнозов).

Если ЧДД положителен, то проект эффективен, чем больше чдд, тем эффективнее проект.

(в табл.считается нарастающим итогом с начала проекта).

Индекс доходности — отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Если ИД>1, то проект эффективен. ИД=сумма ДП(t)/сумма ДО(t)

Внутренняя норма доходности — та норма дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Полученная в рез-те расчета ВНД сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на капитал. Она должна быть больше, чем в случае безрискового вложения капитала.

Срок окупаемости — миним.временной интервал, за пределами которого интегральный эффект в дальнейшем является неотрицательным.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования рассчитывается при условии выполнения равенства: сумма ДП(t)-сумма ДО(t)=0