- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2013 года. Счёт № 10 «Материалы».
- •Счёт № 02 «Амортизация основных средств».
- •Счёт № 01 «Основные средства»
- •Счёт № 04 «Нематериальные активы».
- •Счёт № 05 «Амортизация нма».
- •Счёт № 18 «Налог на добавленнйю стоимость».
- •Счёт № 08 «Вложение во внеоборотные активы».
- •Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
- •Счёт № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
- •Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- •Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
- •Счёт № 20 «Основное производство».
- •Счёт № 44 «Расходы на продажу».
- •Счёт № 26 «Общехозяйственные расходы».
- •Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам».
- •Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- •Счёт № 23 «Вспомогательное производство».
- •Счёт № 94 «Недостачи и потери о порчи ценностей».
- •Счёт № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 86 «Целевое финансирование».
- •Счёт № 98 «Доходы будущих периодов».
- •Счёт № 83 «Добавочный фонд».
- •Счёт № 75 «Расчеты с учредителями».
- •Счёт № 80 «Уставной фонд».
- •Счёт № 82 «Резервный фонд».
- •Счёт № 96 «Резервы предстоящих расходов».
- •Счёт № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 52 «Валютный счет».
- •Счёт № 97 «Расходы будущих периодов».
- •Счёт № 43 «Готовая продукция».
- •Счёт № 58 «Финансовые вложения».
- •Счёт № 50 «Касса».
- •Счёт № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- •Счёт № 51 «Расчетный счет».
- •Счёт № 84 «Нераспределенная прибыль».
- •Счёт № 99 «Прибыль и убытки».
- •Счёт № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
- •Счёт № 90 «Реализация».
- •Счёт № 91 «Операционные доходы и расходы».
- •Счёт № 92 «Внереализационные доходы и расходы».
- •Счёт № 41 «Товары».
Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
Таблица № 8.1
Дебет. |
Кредит. |
|||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
|
|
|
|
Сн= |
1669250 |
|
5.3 выплачен аванс с р\сч |
51 |
1887300 |
5. начислена з\п администрации |
26 |
4333500 |
|
5.4 Удержан подоходный налог администрации |
68 |
660282 |
5.1 начислен больничный администрации |
69 |
300132 |
|
5.5 удержан пенсионный фонд администрации |
69 |
58501 |
5.2 начислена премия администрации |
26 |
1516726 |
|
5.6 удержаны подотчетные суммы работникам администрации |
71 |
4050 |
6. начислена з\п работникам основного производства |
20 |
5502330 |
|
5.7 удержаны страховые взносы работникам администрации |
76 |
48600 |
6.1 начислен больничный работникам основного производства |
69 |
198144 |
|
6.3 выплачен аванс с р\сч. Работникам основного производства |
51 |
2319840 |
6.2 начислена премия работникам основного производства |
20 |
2476050 |
|
6.4 удержан подоходный налог работникам основного производства |
68 |
942302 |
7. начислена з\п работникам вспомогательного производства |
23 |
3950370 |
|
6.5 удержан пенсионный фонд работникам основного производства |
69 |
79784 |
7.1 начислен больничный работникам вспомогательного производства |
69 |
212544 |
|
6.7 удержаны страховые взносы работникам основного производства |
76 |
40500 |
Начислена премия работникам вспомогательного производства |
23 |
1777668 |
|
6.10 удержаны алименты работникам основного производства |
76 |
1047367 |
|
|
|
|
7.3 выплачен аванс с р\сч. Работникам вспомогательного производства |
51 |
1705860 |
|
|
|
|
7.4 удержан подоходный налог работникам вспомогательного производства |
68 |
568870 |
|
|
|
|
7.5 удержан пенсионный фонд работникам вспомогательного производства |
69 |
57282 |
|
|
|
|
7.6 удержаны подотчетные суммы работникам вспомогательного производства |
71 |
36450 |
|
|
|
|
7.7 удержаны страховые взносы работникам вспомогательного производства |
76 |
32400 |
|
|
|
|
7.10 удержаны алимента работникам вспомогательного производства |
76 |
429912 |
|
|
|
|
7.11 удержана недостача работникам вспомогательного производства |
73 |
18465 |
|
|
|
|
48. из кассы организации выдана з\пза предыдущий отчетный период |
50 |
1669250 |
|
|
|
|
|
Об= |
11607015 |
|
Об= |
20267464 |
|
|
|
|
|
Ск= |
10329699 |
|