- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2013 года. Счёт № 10 «Материалы».
- •Счёт № 02 «Амортизация основных средств».
- •Счёт № 01 «Основные средства»
- •Счёт № 04 «Нематериальные активы».
- •Счёт № 05 «Амортизация нма».
- •Счёт № 18 «Налог на добавленнйю стоимость».
- •Счёт № 08 «Вложение во внеоборотные активы».
- •Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
- •Счёт № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
- •Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- •Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
- •Счёт № 20 «Основное производство».
- •Счёт № 44 «Расходы на продажу».
- •Счёт № 26 «Общехозяйственные расходы».
- •Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам».
- •Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- •Счёт № 23 «Вспомогательное производство».
- •Счёт № 94 «Недостачи и потери о порчи ценностей».
- •Счёт № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 86 «Целевое финансирование».
- •Счёт № 98 «Доходы будущих периодов».
- •Счёт № 83 «Добавочный фонд».
- •Счёт № 75 «Расчеты с учредителями».
- •Счёт № 80 «Уставной фонд».
- •Счёт № 82 «Резервный фонд».
- •Счёт № 96 «Резервы предстоящих расходов».
- •Счёт № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 52 «Валютный счет».
- •Счёт № 97 «Расходы будущих периодов».
- •Счёт № 43 «Готовая продукция».
- •Счёт № 58 «Финансовые вложения».
- •Счёт № 50 «Касса».
- •Счёт № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- •Счёт № 51 «Расчетный счет».
- •Счёт № 84 «Нераспределенная прибыль».
- •Счёт № 99 «Прибыль и убытки».
- •Счёт № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
- •Счёт № 90 «Реализация».
- •Счёт № 91 «Операционные доходы и расходы».
- •Счёт № 92 «Внереализационные доходы и расходы».
- •Счёт № 41 «Товары».
Счёт № 44 «Расходы на продажу».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
Сн= |
0 |
|
|
|
2.2 начислен арендный платеж арендодателю за краткосрочную аренду автомобиля |
76 |
83463 |
53. списаны издержки обращения |
90 |
83463 |
|
Об= |
83463 |
|
Об= |
83463 |
|
Ск= |
0 |
|
|
|
Счёт № 26 «Общехозяйственные расходы».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
Сн= |
1001550 |
|
|
|
3.1 начислена амортизация ОС за общехозяйственные расходы |
02 |
164627 |
49.2 списаны общехозяйственные затраты |
20 |
8923349 |
4.1 начислена амортизация НМА за общехозяйственные расходы |
05 |
823786 |
|
|
|
5. начислена з\п работникам администрации |
70 |
4333500 |
|
|
|
5.2 начислена премия администрации |
70 |
1516726 |
|
|
|
5.8 отчисления в ФСЗН администрации |
69 |
1989077 |
|
|
|
5.9 отчисления в белгострах администрации |
76 |
58502 |
|
|
|
8.3 акцептирован счет сторонней организации за услуги по охране территории |
76 |
37331 |
|
|
|
|
Об= |
8923349 |
|
Об= |
8923349 |
|
Ск= |
0 |
|
|
|
Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам».
Таблица № 8.1
Дебет. |
Кредит. |
|||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
|
|
|
|
Сн= |
84980 |
|
24. списана сумма оплаченного НДС принемаемая к вычету при расчетах с бюджетом |
18 |
171983 |
5.4 удержан подоходный налог работникам организации |
70 |
660282 |
|
45. списана сумма оплаченного НДС |
18 |
52142 |
6.4 удержан подоходный налог работникам основного производства |
70 |
942302 |
|
46. с р\сч организации перечислен налог в бюджет |
51 |
84980 |
7.4 удержан подоходный налог работникам вспомогательного производства |
70 |
568870 |
|
58. перечислен в бюджет налог на недвижимость |
51 |
40568 |
13. рассчитан НДС от суммы недостачи материалов |
94 |
3508 |
|
59. перечислен в бюджет налог на прибыль |
51 |
3400830 |
26. НДС на сумму по предъявленной претензии |
76 |
339920 |
|
|
|
|
50.2 расчитан НДС включаемый в отпускную цену продукции |
90 |
8767828 |
|
|
|
|
58. рассчитан налог на недвижимомть |
99 |
40568 |
|
|
|
|
59. рассчитан нолог на прибыль |
99 |
3400830 |
|
|
Об= |
3750503 |
|
Об= |
14418180 |
|
|
|
|
|
Ск= |
10752657 |
|