- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2013 года. Счёт № 10 «Материалы».
- •Счёт № 02 «Амортизация основных средств».
- •Счёт № 01 «Основные средства»
- •Счёт № 04 «Нематериальные активы».
- •Счёт № 05 «Амортизация нма».
- •Счёт № 18 «Налог на добавленнйю стоимость».
- •Счёт № 08 «Вложение во внеоборотные активы».
- •Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
- •Счёт № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
- •Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- •Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
- •Счёт № 20 «Основное производство».
- •Счёт № 44 «Расходы на продажу».
- •Счёт № 26 «Общехозяйственные расходы».
- •Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам».
- •Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- •Счёт № 23 «Вспомогательное производство».
- •Счёт № 94 «Недостачи и потери о порчи ценностей».
- •Счёт № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 86 «Целевое финансирование».
- •Счёт № 98 «Доходы будущих периодов».
- •Счёт № 83 «Добавочный фонд».
- •Счёт № 75 «Расчеты с учредителями».
- •Счёт № 80 «Уставной фонд».
- •Счёт № 82 «Резервный фонд».
- •Счёт № 96 «Резервы предстоящих расходов».
- •Счёт № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 52 «Валютный счет».
- •Счёт № 97 «Расходы будущих периодов».
- •Счёт № 43 «Готовая продукция».
- •Счёт № 58 «Финансовые вложения».
- •Счёт № 50 «Касса».
- •Счёт № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- •Счёт № 51 «Расчетный счет».
- •Счёт № 84 «Нераспределенная прибыль».
- •Счёт № 99 «Прибыль и убытки».
- •Счёт № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
- •Счёт № 90 «Реализация».
- •Счёт № 91 «Операционные доходы и расходы».
- •Счёт № 92 «Внереализационные доходы и расходы».
- •Счёт № 41 «Товары».
Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
Таблица № 8.1
Дебет. |
Кредит. |
|||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
|
|
|
|
Сн= |
576650 |
|
5.1 начислен больничный администрации |
70 |
300132 |
5.5 удержан пенсионный фонд работникам администрации |
70 |
58501 |
|
6.1 начислен больничный работникам основного производства |
70 |
198144 |
5.8 отчисления в ФСЗН работникам администрации |
26 |
1989077 |
|
7.1 начислен больничный работникам вспомогательного производства |
70 |
212544 |
6.5 удержан пенсионный фонд работникам основного производства |
70 |
79784 |
|
46 с р. сч. Организации перечислен ФСЗН за отчетный период |
51 |
576650 |
6.8 отчисления в ФСЗН работникам основного производства |
20 |
2712649 |
|
|
|
|
7.5 удержан пенсионный фонд работникам вспомогательного производства |
70 |
57282 |
|
|
|
|
7.8 отчисления в ФСЗН работникам вспоиогательного производства |
23 |
1947533 |
|
|
Об= |
1287470 |
|
Об= |
6844826 |
|
|
|
|
|
Ск= |
6134006 |
|
Счёт № 20 «Основное производство».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
Сн= |
0 |
|
|
|
1.Со склада списаны материалы в основное производство |
10 |
3056388 |
49.3 списана передача готовой продукции на склад по фактической с\с |
43 |
31999371 |
2.1 начисленно старонней организации за техническое обслуживание производственного оборудования |
76 |
37938 |
|
|
|
3. начислена амортизация ОС основному производству |
02 |
104949 |
|
|
|
4. начислена амортизация НМА основному производству |
05 |
31159 |
|
|
|
6. начислена з\п работникам основного производства |
70 |
5502330 |
|
|
|
6.2 начислена премия администрации |
70 |
2476050 |
|
|
|
6.8 Отчисления в ФСЗН работникам основного производства |
69 |
2712649 |
|
|
|
6.9 отчисления в белгострах работникам основного производства |
76 |
79784 |
|
|
|
8. акцептован счет старонней организации за поровое отопление |
60 |
58576 |
|
|
|
8.1 акцептован счет сторонней организации за электроэнергию |
60 |
43401 |
|
|
|
10 списание топлива на затраты производства |
10 |
1199520 |
|
|
|
12. списана недостача в производство |
94 |
1882 |
|
|
|
16. начислен процент за пользование краткосрочным кредитом банка, полученным для приобретения материалов |
66 |
38545 |
|
|
|
49.1 списаны затраты вспомогательного производства |
23 |
7732851 |
|
|
|
49.2 списаны общехозяйственные затраты |
26 |
8923349 |
|
|
|
|
Об= |
31999371 |
|
Об= |
31999371 |
|
Ск= |
0 |
|
|
|