- •Отражение проводками хозяйственной деятельности за январь 2013 года. Счёт № 10 «Материалы».
- •Счёт № 02 «Амортизация основных средств».
- •Счёт № 01 «Основные средства»
- •Счёт № 04 «Нематериальные активы».
- •Счёт № 05 «Амортизация нма».
- •Счёт № 18 «Налог на добавленнйю стоимость».
- •Счёт № 08 «Вложение во внеоборотные активы».
- •Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
- •Счёт № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
- •Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
- •Счёт № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».
- •Счёт № 20 «Основное производство».
- •Счёт № 44 «Расходы на продажу».
- •Счёт № 26 «Общехозяйственные расходы».
- •Счёт № 68 «Расчеты по налогам и сборам».
- •Счёт № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».
- •Счёт № 23 «Вспомогательное производство».
- •Счёт № 94 «Недостачи и потери о порчи ценностей».
- •Счёт № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 86 «Целевое финансирование».
- •Счёт № 98 «Доходы будущих периодов».
- •Счёт № 83 «Добавочный фонд».
- •Счёт № 75 «Расчеты с учредителями».
- •Счёт № 80 «Уставной фонд».
- •Счёт № 82 «Резервный фонд».
- •Счёт № 96 «Резервы предстоящих расходов».
- •Счёт № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
- •Счёт № 52 «Валютный счет».
- •Счёт № 97 «Расходы будущих периодов».
- •Счёт № 43 «Готовая продукция».
- •Счёт № 58 «Финансовые вложения».
- •Счёт № 50 «Касса».
- •Счёт № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
- •Счёт № 51 «Расчетный счет».
- •Счёт № 84 «Нераспределенная прибыль».
- •Счёт № 99 «Прибыль и убытки».
- •Счёт № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
- •Счёт № 90 «Реализация».
- •Счёт № 91 «Операционные доходы и расходы».
- •Счёт № 92 «Внереализационные доходы и расходы».
- •Счёт № 41 «Товары».
Счёт № 08 «Вложение во внеоборотные активы».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
Сн= |
2063800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об= |
0 |
|
Об= |
0 |
|
Ск= |
2063800 |
|
|
|
Счёт № 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
|||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
|
Сн= |
303500 |
|
|
|
|
|
|
|
5.6 удержаны подотчетные суммы работникам администрации |
70 |
4050 |
|
|
|
|
7.6 удержаны подотчетные суммы работникам вспомогательного производства |
70 |
36450 |
|
|
Об= |
0 |
|
Об= |
40500 |
|
|
Ск= |
263000 |
|
|
|
|
Счёт № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
Таблица № 8
Дебет. |
Кредит. |
||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
Сн= |
0 |
|
|
|
14. Удержано 30% недостачи с материально ответственного лица |
94 |
6315 |
7.11 Удержана недостача работникам вспомогательного производства |
70 |
18465 |
|
Об= |
6315 |
|
Об= |
18465 |
|
Ск= |
12150 |
|
|
|
Счёт № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Таблица № 8.1
Дебет. |
Кредит. |
|||||
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
Содержание записи |
Корреспонди- рующий счёт |
Сумма |
|
|
|
|
|
Сн= |
5966810 |
|
25. списана в притензию поставщику стоимость выявленного брака материалов |
10 |
169960 |
2.1 начисленно старонней организации за техническое обслуживание производственного оборудования |
20 |
37938 |
|
26. НДС на сумму предъявленной претензии |
68 |
33992 |
2.1 начислен НДС за техническое обслуживание производственного оборудования |
18 |
7588 |
|
27. за несоблюдение условий договора поставки начислен штраф, принятый поставщиком |
92 |
13051 |
2.2 начислен арендный платеж за краткосрочную аренду |
44 |
83463 |
|
37. произведен расчет по начислению девтдендов |
91 |
425659 |
2.2 начислен НДС за краткосрочную аренду автомобиля |
18 |
16693 |
|
44.1 оплачена сумма за техническое обслуживание производственного оборудования |
51 |
45526 |
5.7 удержаны страховые взносы работникам администрации |
70 |
48600 |
|
44.2 оплачена сумма за краткосрочную аренду грузового автомобиля |
51 |
100156 |
5.9 отчисления в белгострах работникам администрации |
26 |
58502 |
|
44.5 оплачена сумма за услуги по охране территории |
51 |
44797 |
6.7 удержаны страховые взносы работникам основного производства |
70 |
40500 |
|
|
|
|
6.9 отчисления в белгострах работникам основного производства |
20 |
79784 |
|
|
|
|
6.10 удержаны алименты работникам основного производства |
70 |
1047367 |
|
|
|
|
7.7 удержаны страховые взносы работникам вспомогательного производства |
70 |
32400 |
|
|
|
|
7.9 отчисления в белгострах работникам вспомогательного производства |
23 |
57280 |
|
|
|
|
7.10 удержаны алименты работникам вспамогательного производства |
70 |
429912 |
|
|
|
|
8.3 акцептован счет старонней организации за услуги по охране территории |
26 |
37331 |
|
|
|
|
Начислен НДС за услуги по охране территории |
18 |
7466 |
|
|
|
|
28. поставщик перечислил на р.сч. покупателя сумму выставленной претензии и штрафа |
51 |
217003 |
|
|
|
|
37. на р. сч. Поступили девиденда |
51 |
425659 |
|
|
Об= |
833141 |
|
Об= |
2627486 |
|
|
|
|
|
Ск= |
7761155 |
|