Введение

Страхование удовлетворяет одну из первичных потребностей человека – потребность в безопасности. С древних времен люди искали способы защитить себя и свое имущество от неблагоприятных случайных событий. Совокупность отношений, связанных с недопущением случайных неблагоприятных событий, преодолением их отрицательных последствий и возмещением нанесенных ими потерь можно назвать страховой защитой.

Необходимость страховой защиты самого человека возникла и возрастала по мере развития человеческого общества.

Первоначальный смысл понятия страхование связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность своего имущества, за возможность уничтожения или утраты его в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями хозяйственной жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой основе закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил людям сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных в страховой защите, как правило, бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными в страховой защите сглаживает последствия неблагоприятных случайных событий. При этом, чем большее количество субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньше средств по возмещению ущерба требуется от каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Раскладка ущерба в денежной форме создает широкие возможности, как для развития взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещается его участниками на солидарных началах, так и для коммерческого страхования, при котором специализированные страховые организации формируют страховые фонды за счет страховых взносов, размер которых рассчитывается, как вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования [14].

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Тема 1. Экономическая сущность страхования, его роль в рыночной экономике

1.1. Экономическая сущность страхования

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений по формированию целевых фондов денежных средств и их использованию на возмещение ущерба при наступлении неблагоприятных случайных событий, а также на оказание денежной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящей доход.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых взносов и с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, с образованием и расходованием денежных фондов, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфика финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере распределения средств страховых фондов. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.

Страховые (резервные) фонды – это специально созданные в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.

Страховые фонды могут создаваться разными способами:

Централизованные страховые (резервные) фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств с целью обеспечения отдельных видов обязательного социального страхования, возмещения ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий и катастроф. Они формируются как в натуральной, так и в денежной форме и находятся в распоряжении государства. К таким фондам относятся: резервный фонд Правительства Российской Федерации, Резервный фонд Президента, Государственный мобилизационный резерв и другие.

Децентрализованные страховые фонды создаются путем самострахования отдельными хозяйствующими субъектами и гражданами за счет собственных доходов (каждое отдельное хозяйство часть своих доходов использует не на текущие потребления, а сберегает). Они предназначены для преодоления временных материальных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Порядок использования средств страхового фонда хозяйствующего субъекта предусматривается в его уставе.

Страховые фонды специализированных страховых организаций (страховщиков) создаются за счет страховых взносов заинтересованных в страховой защите лиц (страхователей). Такие фонды имеют только денежную форму и используются для возмещения возникшего ущерба в соответствиями с условиями и правилами страхования. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда.

Страхование всегда связано с возможностью наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак – вероятностный, случайный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано только с наступлением и последствиями страховых случаев.

Схожесть страхования с финансами заключается в том, что при страховании также возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но распределение денежных фондов в страховании зависит от вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Схожесть страхования с кредитом заключается в том, что в страховании жизни средства страхового фонда подлежат возврату. Взносы возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или события, а также в случае его смерти. Но в имущественном страховании, страховании ответственности и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся в размерах, обусловленных соответствующими документами, подтверждающими наступление страхового случая и величину ущерба. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей в страховании жизни.

Таким образом, страхование имеет схожие черты с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время, как экономическая категория, страхование имеет характерные только для нее функции, выполняет особую, присущую только ей роль.