7.7. Страхования строительно-монтажных рисков

Страхование строительно-монтажных рисков является относительно молодым видом страхования. Установлено, что впервые такой полис (покрывавший риски строительства моста Lamberth через р. Темза) был выдан в 1929 г. в Великобритании. Однако, настоящий бум данного вида страхования начался после окончания второй мировой войны, когда в Европе развернулись широкомасштабное строительство и ликвидация последствий военных действий. Строительство всегда сопряжено с риском.

Правительство РФ в целях обеспечения страховой защиты объектов строительства и защиты прав потребителей строительной продукции в Постановлении от 25 марта 1996 г. № 351 “Об утверждении Положения о лицензировании строительной деятельности” в качестве одного из условий выдачи лицензий на право ведения строительной деятельности ввело обязательное представление заявителем справки страховой компании о страховании строительных рисков.

Страхование строительно-монтажных работ обеспечивает защиту участников строительства от рисков случайной гибели или повреждения объектов строительства, оборудования, материалов и другого имущества, а также ответственность за причинения вреда третьим лицам. В качестве страхователей могут выступать все участники строительства: архитекторы, инженеры, строительные организации и их субподрядчики, арендаторы помещений, строений, земельных участков, лизингополучатели строительных механизмов. Архитекторы страхуют свою профессиональную ответственность, подрядчики – строительные и отделочные работы, оборудование и т.д.

При сооружении объектов на условиях “под ключ” в договоре строительного подряда обычно предусматривается не только проведение строительно-монтажных работ, но и поставка, установка оборудования. При этом ответственность, как за строительную часть контракта, так и за поставленное оборудование лежит на подрядчике до завершения строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком.

В контрактах в некоторых случаях может также предусматриваться ответственность подрядчика за гибель и повреждение представляемой ему во временное пользование заказчиком строительной техники (экскаваторы, подъемные краны и др.), а в случае реконструкции – ответственность за причинение ущерба существующему имуществу заказчика, например, зданию, подлежащему реконструкции.

Поскольку строительство объектов продолжается обычно в течение нескольких лет, вероятность наступления рисков и, следовательно, возникновения убытков становится весьма реальной. При этом страховая защита является фактором, стабилизирующим финансовое состояние подрядчика, и обеспечивает ему возможность своевременно выполнить обязательства по контракту (в чем в первую очередь заинтересован заказчик). Таким образом, страхование строительно-монтажных и пусконаладочных работ при строительстве промышленных предприятий “под ключ” является объективной необходимостью и призвано защищать интересы не только соответствующих строительных компаний, но и интересы заказчика.

Договор страхования может длиться несколько лет. Стоимость страхования (страховая премия) включается в общую стоимость подряда.

Согласно ст. 253, гл. 25, разд. 8, ч. II Налогового кодекса РФ страховые взносы по следующим видам добровольного страхования включаются в состав расходов:

добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;

добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством РФ, либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами РФ или общепринятым международными требованиями.

В настоящее время банки и другие кредитные организации все чаще выдвигают требования страхования строительных рисков для того, чтобы предоставленные ими финансовые средства были защищены.

Строительные организации чаще всего терпят большие убытки, когда своими действиями (неосторожностью, небрежностью) причиняют вред третьим лицам – разрыв трубопроводов, повреждение кабельных сетей; пожары, взрывы (особенно при пуско-наладочных работах); падение башенных кранов и др. Поэтому при существующем финансовом положении строительных организаций предъявление им миллиардных исков, связанных с возмещением вреда имуществу или здоровью третьих лиц, может привести организацию к банкротству, а вред, нанесенный третьим лицам, останется непокрытым. С этой точки зрения рассматривать требование лицензионных органов в отношении наличия у строительной организации страхового полиса гражданской ответственности представляется, в государственном масштабе, вполне обоснованным (ст. 1079 ГК РФ).